Przejdź do treści
z-dykty.pl

Twardogóra

gmina miejsko-wiejska · pow. oleśnicki · woj. dolnośląskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)106,2 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)95 mln zł
Nadwyżka roczna+11,2 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)+11,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 83,7 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 22,5 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 70,9 mln zł · majątkowe (inwestycje) 24,1 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +12,8 mln zł (+1 tys. zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+12,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 1 104 417 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)+11,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +106,2 mln zł+106 mlnDochodyWydatki: −95 mln zł−95 mlnWydatkiWynik: +11,2 mln zł+11,2 mlnWynikKredyty i wolne środki: +11,3 mln zł+11,3 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: 0 zł−0 złSpłaty długuSaldo: +22,5 mln zł+22,5 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)11 328 295 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rok 2025 zamknięty wynikiem +11,2 mln zł. Przychody i spłaty roku poniżej.

Skąd pieniądze (przychody)

11 328 295 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje6,3 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych5,1 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)0 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

0 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych0 zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+12,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+12,8 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 83,7 mln zł wobec wydatków bieżących 70,9 mln zł. Różnica to 15,3% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 84,2 mln zł, wydatki bieżące 75,9 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)2,1%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 2,1%limit ustawowy 11,3%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 2,1% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 9,2 p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 15,3%zadłużenie / dochody: 20,9%samofinansowanie inwestycji: 146,3%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń. Limit zapisany w wieloletniej prognozie finansowej (WPF) samorząd liczy sam z wielkości planowanych, a nie z wykonania, więc może się różnić od limitu na tym termometrze.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)95 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)87,3%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem87,3% planu

95 mln zł z 108,8 mln zł planu

Wydatki bieżące93,4% planu

70,9 mln zł z 75,9 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)73,4% planu

24,1 mln zł z 32,9 mln zł planu

Dochody ogółem98,7% planu

106,2 mln zł z 107,6 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 12 364 085 złPomoc społ. 2015: 4 504 713 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 4 383 604 złKomunalna 2015: 4 418 540 złTransport 2015: 3 243 121 złPozostałe 2015: 22 141 021 zł51,1 mln2015Oświata 2016: 13 534 094 złPomoc społ. 2016: 11 349 999 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 5 325 701 złKomunalna 2016: 6 220 957 złTransport 2016: 3 145 164 złPozostałe 2016: 9 985 204 zł49,6 mln2016Oświata 2017: 13 726 261 złPomoc społ. 2017: 1 103 729 złRodzina 2017: 12 501 632 złAdministracja 2017: 5 361 408 złKomunalna 2017: 5 568 882 złTransport 2017: 11 046 847 złPozostałe 2017: 11 686 708 zł61 mln2017Oświata 2018: 14 455 741 złPomoc społ. 2018: 1 268 001 złRodzina 2018: 13 130 284 złAdministracja 2018: 5 358 172 złKomunalna 2018: 9 431 770 złTransport 2018: 2 835 449 złPozostałe 2018: 21 509 189 zł68 mln2018Oświata 2019: 15 682 446 złPomoc społ. 2019: 1 129 732 złRodzina 2019: 15 784 145 złAdministracja 2019: 5 267 703 złKomunalna 2019: 7 825 604 złTransport 2019: 6 743 132 złPozostałe 2019: 9 825 678 zł62,3 mln2019Oświata 2020: 16 708 023 złPomoc społ. 2020: 1 417 957 złRodzina 2020: 18 752 525 złAdministracja 2020: 8 193 126 złKomunalna 2020: 8 763 919 złTransport 2020: 4 402 938 złPozostałe 2020: 7 860 256 zł66,1 mln2020Oświata 2021: 18 389 290 złPomoc społ. 2021: 1 348 933 złRodzina 2021: 18 813 973 złAdministracja 2021: 5 505 907 złKomunalna 2021: 7 978 446 złTransport 2021: 3 993 258 złPozostałe 2021: 8 231 056 zł64,3 mln2021Oświata 2022: 20 482 305 złPomoc społ. 2022: 3 369 505 złRodzina 2022: 10 898 424 złAdministracja 2022: 7 227 411 złKomunalna 2022: 7 272 062 złTransport 2022: 5 769 675 złPozostałe 2022: 23 630 440 zł78,6 mln2022Oświata 2023: 46 015 290 złPomoc społ. 2023: 2 438 644 złRodzina 2023: 5 872 207 złAdministracja 2023: 6 925 326 złKomunalna 2023: 17 068 428 złTransport 2023: 18 378 326 złPozostałe 2023: 21 794 232 zł118,5 mln2023Oświata 2024: 38 987 541 złPomoc społ. 2024: 2 950 058 złRodzina 2024: 6 772 613 złAdministracja 2024: 7 953 657 złKomunalna 2024: 10 746 136 złTransport 2024: 12 913 235 złPozostałe 2024: 19 124 313 zł99,4 mln2024Oświata 2025: 38 462 371 złPomoc społ. 2025: 2 891 242 złRodzina 2025: 8 295 826 złAdministracja 2025: 9 092 464 złKomunalna 2025: 9 872 832 złTransport 2025: 6 347 030 złPozostałe 2025: 20 044 606 zł95 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF106 166 129 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieGospodarka komunalna …Administracja publicz…RodzinaKultura fizycznaTransport i łącznośćRolnictwo i łowiectwoPomoc społecznaPozostałe działy (11)

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT46 502 020 zł
  • Pozostałe dochody własne27 258 568 zł
  • Subwencja ogólna467 556 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)11 112 611 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)20 825 375 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje6 259 310 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych5 068 985 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki5,2 mln zł5,1 mln złdochody 5,1 mln zł · udział 4,0%
dwa lata przed wyboramiwydatki10,6 mln zł7,6 mln złdochody 7,6 mln zł · udział 8,1%
rok przed wyboramiwydatki58,4 mln zł30,3 mln złdochody 30,3 mln zł · udział 44,5%
rok wyborówwydatki32,8 mln zł22,6 mln złdochody 22,6 mln zł · udział 25,0%
rok po wyborachwydatki24,1 mln zł22,5 mln złdochody 22,5 mln zł · udział 18,4%
Razemwydatki131,1 mln zł88,2 mln złdochody 88,2 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok przed wyborami”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna22 231 339 złZobowiązania (Rb-Z)22 231 339 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie10 444 527 złNależności (Rb-N)10 444 527 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −11,8 mln zł (−950 zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)22,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 22,2 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki22,2 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 1,7 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 1,6 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

28,3 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 27,4% więcej niż sam dług budżetu (22,2 mln zł)

  • Budżet gminy22,2 mln zł78,5%
  • Spółki komunalne6,1 mln zł21,5%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 1 z 1 spółki gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1Chemeko-System Sp. z o.o Zakład Zagospodarowania Odpadów, ul. Jerzmanowska 6A, 54-519 Wrocław, Wrocławskie Przedsiębiorstwo Oczyszczania ALBA S.A.ul. Szczecińska 5 54-517 Wrocław, FBSerwis Wrocław sp. z o.o. - Lider konsorcjum, FBSerwis Dolny Śląsk sp. z o.0. - Partner Konsorcjum0 umów · 1 przetarg4 646 669 zł
  2. 2Janaszek Electric Sp. z o.o.0 umów · 2 przetargi · KRS 00006977114 484 786 zł
  3. 3Ekolas II Sp. z o.o.0 umów · 6 przetargów · KRS 0000881166nieujawniona
  4. 4LINEA VERDE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością0 umów · 6 przetargów · KRS 0000660706nieujawniona
  5. 5Linea Verde Sp. z o.o.0 umów · 5 przetargów · KRS 0000660706nieujawniona
  6. 6BOSS-TRAVEL Piotr Brociek0 umów · 4 przetargi · NIP 9151295848nieujawniona
  7. 7Usługi Ogólnobudowlane Anna Chleboś0 umów · 4 przetargi · NIP 6221088982nieujawniona
  8. 8AWMBUDOWNICTWO S.A.0 umów · 4 przetargi · KRS 0000519660nieujawniona
  9. 9AWM BUDOWNICTWO S.A.0 umów · 4 przetargi · KRS 0000519660nieujawniona
  10. 10Petra Sp. z o.o., Petra Sp. z o.o.0 umów · 3 przetargi · KRS 0000251352nieujawniona
  11. 11Budilux Piotr Maroszek0 umów · 3 przetargi · NIP 6222585688nieujawniona
  12. 12HARAS BUDOWNICTWO SP. Z O.O. SP. K.0 umów · 3 przetargi · KRS 0000626525nieujawniona
  13. 13Europejski Fundusz Leasingowy SA,0 umów · 2 przetarginieujawniona
  14. 14Comp S.A.0 umów · 2 przetarginieujawniona
  15. 15Arkadiusz Harasimowicz PW HARAS0 umów · 2 przetarginieujawniona

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 4% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 304 fakty+ 4 poszlaki

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Twardogóra

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.