Przejdź do treści
z-dykty.pl

Lubin

gmina miejska · pow. lubiński · woj. dolnośląskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)751,9 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)668,7 mln zł
Nadwyżka roczna+83,2 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)+83,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 607,9 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 144,1 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 467,1 mln zł · majątkowe (inwestycje) 201,6 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +140,7 mln zł (+2 tys. zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+140,7 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)+83,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +751,9 mln zł+752 mlnDochodyWydatki: −668,7 mln zł−669 mlnWydatkiWynik: +83,2 mln zł+83,2 mlnWynikKredyty i wolne środki: +79,8 mln zł+79,8 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: 0 zł−0 złSpłaty długuSaldo: +163 mln zł+163 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)79 783 666 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rok 2025 zamknięty wynikiem +83,2 mln zł. Przychody i spłaty roku poniżej.

Skąd pieniądze (przychody)

79 783 666 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje66,3 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych13,5 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)0 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

0 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych0 zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+140,7 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+140,7 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 607,9 mln zł wobec wydatków bieżących 467,1 mln zł. Różnica to 23,1% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 589,7 mln zł, wydatki bieżące 521,7 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)1,8%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 1,8%limit ustawowy 10,0%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 1,8% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 8,3 p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 23,2%zadłużenie / dochody: 23,8%samofinansowanie inwestycji: 141,3%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń. Limit zapisany w wieloletniej prognozie finansowej (WPF) samorząd liczy sam z wielkości planowanych, a nie z wykonania, więc może się różnić od limitu na tym termometrze.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)668,7 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)80,4%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem80,4% planu

668,7 mln zł z 831,7 mln zł planu

Wydatki bieżące89,5% planu

467,1 mln zł z 521,7 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)65,0% planu

201,6 mln zł z 310 mln zł planu

Dochody ogółem92,2% planu

751,9 mln zł z 815,4 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 119 596 120 złPomoc społ. 2015: 33 059 563 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 20 806 035 złKomunalna 2015: 27 636 371 złTransport 2015: 36 824 376 złPozostałe 2015: 52 748 169 zł290,7 mln2015Oświata 2016: 124 647 220 złPomoc społ. 2016: 60 339 228 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 19 641 710 złKomunalna 2016: 26 325 091 złTransport 2016: 31 364 889 złPozostałe 2016: 51 946 002 zł314,3 mln2016Oświata 2017: 127 952 328 złPomoc społ. 2017: 17 377 802 złRodzina 2017: 55 088 860 złAdministracja 2017: 28 364 613 złKomunalna 2017: 29 040 878 złTransport 2017: 43 338 065 złPozostałe 2017: 52 478 008 zł353,6 mln2017Oświata 2018: 133 201 405 złPomoc społ. 2018: 18 685 074 złRodzina 2018: 57 510 122 złAdministracja 2018: 28 513 578 złKomunalna 2018: 35 231 663 złTransport 2018: 48 481 995 złPozostałe 2018: 80 085 331 zł401,7 mln2018Oświata 2019: 115 859 063 złPomoc społ. 2019: 19 236 426 złRodzina 2019: 79 729 929 złAdministracja 2019: 28 888 683 złKomunalna 2019: 35 392 580 złTransport 2019: 29 472 770 złPozostałe 2019: 66 095 009 zł374,7 mln2019Oświata 2020: 111 153 513 złPomoc społ. 2020: 18 750 633 złRodzina 2020: 100 535 946 złAdministracja 2020: 29 594 753 złKomunalna 2020: 35 236 803 złTransport 2020: 17 125 085 złPozostałe 2020: 64 128 866 zł376,5 mln2020Oświata 2021: 118 020 904 złPomoc społ. 2021: 18 036 231 złRodzina 2021: 98 410 316 złAdministracja 2021: 34 346 118 złKomunalna 2021: 46 480 775 złTransport 2021: 34 410 204 złPozostałe 2021: 60 632 117 zł410,3 mln2021Oświata 2022: 128 167 574 złPomoc społ. 2022: 20 786 899 złRodzina 2022: 59 339 134 złAdministracja 2022: 53 478 965 złKomunalna 2022: 75 176 391 złTransport 2022: 53 034 098 złPozostałe 2022: 116 060 157 zł506 mln2022Oświata 2023: 143 405 827 złPomoc społ. 2023: 22 046 389 złRodzina 2023: 34 501 631 złAdministracja 2023: 46 336 269 złKomunalna 2023: 54 564 565 złTransport 2023: 80 506 786 złPozostałe 2023: 127 773 354 zł509,1 mln2023Oświata 2024: 178 288 666 złPomoc społ. 2024: 27 981 226 złRodzina 2024: 41 700 840 złAdministracja 2024: 49 501 500 złKomunalna 2024: 88 588 234 złTransport 2024: 50 717 914 złPozostałe 2024: 130 212 941 zł567 mln2024Oświata 2025: 194 240 150 złPomoc społ. 2025: 30 471 967 złRodzina 2025: 43 905 055 złAdministracja 2025: 56 763 541 złKomunalna 2025: 123 584 685 złTransport 2025: 89 961 377 złPozostałe 2025: 129 805 490 zł668,7 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF751 932 191 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Dotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieGospodarka komunalna …Transport i łącznośćAdministracja publicz…RodzinaKultura fizycznaPomoc społecznaKultura i ochrona dzi…Pozostałe działy (12)

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT401 876 037 zł
  • Pozostałe dochody własne167 093 417 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)51 708 733 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)131 254 004 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje66 283 666 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych13 500 000 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki47,1 mln zł32,6 mln złdochody 32,6 mln zł · udział 7,7%
dwa lata przed wyboramiwydatki125,2 mln zł36,7 mln złdochody 36,7 mln zł · udział 20,4%
rok przed wyboramiwydatki125,5 mln zł50,9 mln złdochody 50,9 mln zł · udział 20,5%
rok wyborówwydatki112,8 mln zł53 mln złdochody 53 mln zł · udział 18,4%
rok po wyborachwydatki201,6 mln zł144,1 mln złdochody 144,1 mln zł · udział 32,9%
Razemwydatki612,1 mln zł317,2 mln złdochody 317,2 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok po wyborach”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna178 822 202 złZobowiązania (Rb-Z)178 822 202 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie75 272 456 złNależności (Rb-N)75 272 456 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −103,5 mln zł (−2 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)178,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 178,8 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki178,8 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 10,9 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 1,4 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

407,8 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 128,0% więcej niż sam dług budżetu (178,8 mln zł)

  • Budżet gminy178,8 mln zł43,9%
  • Spółki komunalne229 mln zł56,1%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 4 z 4 spółek gminy (4 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1Tauron Sprzedaz Sp. z o.o.0 umów · 1 przetarg147 041 877 zł
  2. 2Energa-Obrót S.A.0 umów · 4 przetargi · KRS 000028091699 632 286 zł
  3. 3Tauron Sprzedaż Sp. z o.o.0 umów · 20 przetargów · KRS 000027049187 641 234 zł
  4. 4Pro-Tra Building Sp. z o.o.0 umów · 7 przetargów · KRS 000013605259 127 562 zł
  5. 5Pro-Tra Building Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo Budownictwa Drogowego Sp. z o.o.0 umów · 1 przetarg48 442 268 zł
  6. 6KOBYLARNIA S.A., MIRBUD S.A.0 umów · 1 przetarg23 780 182 zł
  7. 7Regionalne Centrum Sportowe Sp. z o.o.0 umów · 11 przetargów · KRS 000003396119 483 740 zł
  8. 8Miejskie Przedsiębiorstwo Oczyszczania Sp. z o. o. w Lubinie, PD WORK SERVICE Sp. z o.o.0 umów · 1 przetarg10 953 964 zł
  9. 9Przedsiębiorstwo Komunikacji Samochodowej Lubin S.A.0 umów · 1 przetarg · KRS 00002095776 500 000 zł
  10. 10Przedsiębiorstwo Komunikacji Samochodowej w Lubinie Spółka Akcyjne0 umów · 1 przetarg4 259 259 zł
  11. 11Miejskie Przedsiębiorstwo Oczyszczania Sp. z o.o. w Lubinie0 umów · 2 przetargi3 547 120 zł
  12. 12PD Work Service Sp. z o.o.0 umów · 11 przetargów · KRS 00004263153 490 106 zł
  13. 13Bank Polska Kasa Opieki SA0 umów · 1 przetarg3 295 000 zł
  14. 14PBW Inżynieria Sp. z o.o.0 umów · 5 przetargów · KRS 00005589701 590 000 zł
  15. 15EDUCOLA Ida Winiarek, Moje Bambino Sp. z o.o.0 umów · 1 przetarg1 271 848 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 29% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 488 faktów+ 21 poszlak

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • Kondycja finansowa
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Lubin

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.