Przejdź do treści
z-dykty.pl

Lubań

gmina miejska · pow. lubański · woj. dolnośląskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)142,7 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)140,2 mln zł
Nadwyżka roczna+2,5 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)+2,5 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 128,2 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 14,5 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 122,1 mln zł · majątkowe (inwestycje) 18,1 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +6,1 mln zł (+319 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+6,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)+2,5 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +142,7 mln zł+143 mlnDochodyWydatki: −140,2 mln zł−140 mlnWydatkiWynik: +2,5 mln zł+2,5 mlnWynikKredyty i wolne środki: +20,8 mln zł+20,8 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: 0 zł−0 złSpłaty długuSaldo: +23,3 mln zł+23,3 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)20 790 634 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rok 2025 zamknięty wynikiem +2,5 mln zł. Przychody i spłaty roku poniżej.

Skąd pieniądze (przychody)

20 790 634 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje18,5 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych2,3 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)0 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

0 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych0 zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+6,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+6,1 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 128,2 mln zł wobec wydatków bieżących 122,1 mln zł. Różnica to 4,7% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 127,5 mln zł, wydatki bieżące 126 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)2,1%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 2,1%limit ustawowy 5,8%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 2,1% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 3,7 p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 4,7%zadłużenie / dochody: 39,6%samofinansowanie inwestycji: 113,7%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń. Limit zapisany w wieloletniej prognozie finansowej (WPF) samorząd liczy sam z wielkości planowanych, a nie z wykonania, więc może się różnić od limitu na tym termometrze.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)140,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)95,2%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem95,2% planu

140,2 mln zł z 147,4 mln zł planu

Wydatki bieżące96,9% planu

122,1 mln zł z 126 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)84,7% planu

18,1 mln zł z 21,4 mln zł planu

Dochody ogółem100,5% planu

142,7 mln zł z 142 mln zł planu · ponad plan o 734 tys. zł

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 22 587 314 złPomoc społ. 2015: 10 630 503 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 7 413 809 złKomunalna 2015: 6 976 319 złTransport 2015: 757 510 złPozostałe 2015: 11 243 313 zł59,6 mln2015Oświata 2016: 23 354 090 złPomoc społ. 2016: 17 777 675 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 8 037 928 złKomunalna 2016: 6 511 663 złTransport 2016: 1 287 192 złPozostałe 2016: 12 924 189 zł69,9 mln2016Oświata 2017: 22 954 093 złPomoc społ. 2017: 4 874 463 złRodzina 2017: 16 543 493 złAdministracja 2017: 8 606 390 złKomunalna 2017: 7 091 536 złTransport 2017: 3 634 665 złPozostałe 2017: 13 611 682 zł77,3 mln2017Oświata 2018: 23 095 578 złPomoc społ. 2018: 5 035 635 złRodzina 2018: 16 388 175 złAdministracja 2018: 8 777 478 złKomunalna 2018: 9 225 336 złTransport 2018: 5 767 430 złPozostałe 2018: 15 989 904 zł84,3 mln2018Oświata 2019: 29 938 670 złPomoc społ. 2019: 4 684 347 złRodzina 2019: 20 610 358 złAdministracja 2019: 9 156 779 złKomunalna 2019: 8 530 960 złTransport 2019: 901 156 złPozostałe 2019: 18 772 897 zł92,6 mln2019Oświata 2020: 26 677 403 złPomoc społ. 2020: 4 750 935 złRodzina 2020: 24 633 077 złAdministracja 2020: 10 649 459 złKomunalna 2020: 9 376 873 złTransport 2020: 2 451 876 złPozostałe 2020: 12 740 126 zł91,3 mln2020Oświata 2021: 27 491 886 złPomoc społ. 2021: 5 277 464 złRodzina 2021: 24 815 858 złAdministracja 2021: 9 840 236 złKomunalna 2021: 12 241 170 złTransport 2021: 5 394 013 złPozostałe 2021: 14 657 161 zł99,7 mln2021Oświata 2022: 34 804 512 złPomoc społ. 2022: 8 504 529 złRodzina 2022: 17 421 243 złAdministracja 2022: 11 971 177 złKomunalna 2022: 13 860 728 złTransport 2022: 5 474 499 złPozostałe 2022: 22 759 571 zł114,8 mln2022Oświata 2023: 36 304 519 złPomoc społ. 2023: 7 439 501 złRodzina 2023: 11 458 751 złAdministracja 2023: 12 054 869 złKomunalna 2023: 16 922 674 złTransport 2023: 13 906 352 złPozostałe 2023: 28 356 052 zł126,4 mln2023Oświata 2024: 45 988 710 złPomoc społ. 2024: 8 953 980 złRodzina 2024: 14 205 278 złAdministracja 2024: 13 554 338 złKomunalna 2024: 17 622 413 złTransport 2024: 5 440 498 złPozostałe 2024: 34 114 502 zł139,9 mln2024Oświata 2025: 47 380 612 złPomoc społ. 2025: 10 555 835 złRodzina 2025: 15 464 641 złAdministracja 2025: 16 706 740 złKomunalna 2025: 13 341 410 złTransport 2025: 6 660 702 złPozostałe 2025: 30 132 544 zł140,2 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF142 716 291 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Dotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieAdministracja publicz…RodzinaGospodarka komunalna …Kultura fizycznaPomoc społecznaTransport i łącznośćKultura i ochrona dzi…Pozostałe działy (11)

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT66 601 707 zł
  • Pozostałe dochody własne44 426 114 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)19 603 898 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)12 084 572 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje18 490 634 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych2 300 000 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki6,9 mln zł8,4 mln złdochody 8,4 mln zł · udział 6,7%
dwa lata przed wyboramiwydatki14,2 mln zł5 mln złdochody 5 mln zł · udział 13,9%
rok przed wyboramiwydatki33,5 mln zł22,8 mln złdochody 22,8 mln zł · udział 32,6%
rok wyborówwydatki29,9 mln zł21,4 mln złdochody 21,4 mln zł · udział 29,1%
rok po wyborachwydatki18,1 mln zł14,5 mln złdochody 14,5 mln zł · udział 17,6%
Razemwydatki102,7 mln zł72 mln złdochody 72 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok przed wyborami”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna56 472 718 złZobowiązania (Rb-Z)56 472 718 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie15 015 314 złNależności (Rb-N)15 015 314 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −41,5 mln zł (−2 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)56,5 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 56,5 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki56,5 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne14 tys. zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 2,7 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 1,9 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

73,9 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 30,9% więcej niż sam dług budżetu (56,5 mln zł)

  • Budżet gminy56,5 mln zł76,4%
  • Spółki komunalne17,4 mln zł23,6%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 1 z 2 spółek gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1Zakład Gospodarki i Usług Komunalnych Sp. z o.o.0 umów · 1 przetarg8 728 550 zł
  2. 2ZIB ELTOR Sp. z o.o.0 umów · 9 przetargów · KRS 0001145635nieujawniona
  3. 3Handel i Usługi Bogusław Kosior0 umów · 4 przetargi · NIP 6130006961nieujawniona
  4. 4ALE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOSCIĄ SPÓŁKA KOMANDYTOWA0 umów · 4 przetarginieujawniona
  5. 5ELTOR Sp. z o.o. Sp. Komandytowa0 umów · 3 przetarginieujawniona
  6. 6ELTOR Eugeniusz Figurski, Teresa Figurska Sp. jawna0 umów · 3 przetarginieujawniona
  7. 7Przedsiębiorstwo Usługowe STAN-REX Renata Chmura0 umów · 3 przetargi · NIP 6440501146nieujawniona
  8. 8Handel i Usługi Bogusław Kosior, Handel i Usługi Bogusław Kosior0 umów · 2 przetargi · NIP 6130006961nieujawniona
  9. 9Firma Produkcyjno-Usługowo-Handlowa "ROBERTO" Robert Droszcz0 umów · 2 przetargi · NIP 6151699828nieujawniona
  10. 10Jagielski Spółka Komandytowa0 umów · 2 przetargi · KRS 0000986147nieujawniona
  11. 11DABRO-BAU FIRMA HANDLOWO-USŁUGOWA Paweł Dąbrowski0 umów · 2 przetarginieujawniona
  12. 12ALE Sp. z o.o. Sp. Komandytowa0 umów · 2 przetargi · KRS 0000478862nieujawniona
  13. 13Brukarstwo Szymon Smajda0 umów · 2 przetargi · NIP 6131476864nieujawniona
  14. 14ELTOR Eugeniusz Figurski, Teresa Figurska Spółka Jawna0 umów · 2 przetargi · KRS 0001145635nieujawniona
  15. 15Andrzej Kryske Studio Projektowe0 umów · 2 przetargi · NIP 6181894196nieujawniona

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 2% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 331 faktów+ 3 poszlaki

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Lubań

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.