Przejdź do treści
z-dykty.pl

Koszalin

miasto na prawach powiatu · woj. zachodniopomorskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)1,1 mld zł
Wypływa (wydatki ogółem)1,1 mld zł
Deficyt roczny−25,7 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−25,7 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 1 mld zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 96,5 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 1 mld zł · majątkowe (inwestycje) 131,5 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +9,3 mln zł (+89 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+9,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−25,7 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +1,1 mld zł+1,1 mldDochodyWydatki: −1,1 mld zł−1,1 mldWydatkiWynik: −25,7 mln zł−25,7 mlnWynikKredyty i wolne środki: +174,3 mln zł+174 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −25,7 mln zł−25,7 mlnSpłaty długuSaldo: +123 mln zł+123 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)174 311 425 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 25,7 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

174 311 425 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje112,4 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych61,9 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)25 680 686 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

25 680 686 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych25,7 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+9,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+9,3 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 1 mld zł wobec wydatków bieżących 1 mld zł. Różnica to 0,9% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 1 mld zł, wydatki bieżące 1 mld zł – plan wydatków bieżących był wyższy od planu dochodów bieżących. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)5,4%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 5,4%limit ustawowy -1,2%-5%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 5,4% dochodów bieżących gminy – o 6,6 p.p. ponad limit (obciążenie > limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 0,9%zadłużenie / dochody: 41,7%samofinansowanie inwestycji: 80,5%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń. Limit zapisany w wieloletniej prognozie finansowej (WPF) samorząd liczy sam z wielkości planowanych, a nie z wykonania, więc może się różnić od limitu na tym termometrze.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)1,1 mld zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)96,3%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem96,3% planu

1,1 mld zł z 1,2 mld zł planu

Wydatki bieżące97,1% planu

1 mld zł z 1 mld zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)90,3% planu

131,5 mln zł z 145,6 mln zł planu

Dochody ogółem97,8% planu

1,1 mld zł z 1,1 mld zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 169 626 154 złPomoc społ. 2015: 63 095 455 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 38 080 573 złKomunalna 2015: 42 524 194 złTransport 2015: 59 199 370 złPozostałe 2015: 109 785 256 zł482,3 mln2015Oświata 2016: 172 274 481 złPomoc społ. 2016: 100 077 515 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 39 131 515 złKomunalna 2016: 41 458 341 złTransport 2016: 38 216 382 złPozostałe 2016: 108 312 159 zł499,5 mln2016Oświata 2017: 185 030 996 złPomoc społ. 2017: 33 467 687 złRodzina 2017: 92 770 827 złAdministracja 2017: 41 753 110 złKomunalna 2017: 48 019 233 złTransport 2017: 85 692 868 złPozostałe 2017: 100 393 007 zł587,1 mln2017Oświata 2018: 198 503 567 złPomoc społ. 2018: 34 174 255 złRodzina 2018: 97 656 787 złAdministracja 2018: 44 630 765 złKomunalna 2018: 62 644 924 złTransport 2018: 49 414 912 złPozostałe 2018: 110 367 368 zł597,4 mln2018Oświata 2019: 218 427 281 złPomoc społ. 2019: 37 280 188 złRodzina 2019: 125 241 027 złAdministracja 2019: 48 526 393 złKomunalna 2019: 58 560 911 złTransport 2019: 70 643 093 złPozostałe 2019: 124 589 382 zł683,3 mln2019Oświata 2020: 238 904 573 złPomoc społ. 2020: 38 757 881 złRodzina 2020: 154 468 621 złAdministracja 2020: 47 913 259 złKomunalna 2020: 51 657 184 złTransport 2020: 56 577 014 złPozostałe 2020: 136 823 532 zł725,1 mln2020Oświata 2021: 256 330 552 złPomoc społ. 2021: 40 175 060 złRodzina 2021: 154 041 539 złAdministracja 2021: 53 544 169 złKomunalna 2021: 63 371 085 złTransport 2021: 62 997 526 złPozostałe 2021: 130 904 961 zł761,4 mln2021Oświata 2022: 294 395 434 złPomoc społ. 2022: 51 598 017 złRodzina 2022: 97 652 432 złAdministracja 2022: 61 178 634 złKomunalna 2022: 63 252 488 złTransport 2022: 88 047 266 złPozostałe 2022: 151 194 850 zł807,3 mln2022Oświata 2023: 333 866 179 złPomoc społ. 2023: 57 518 920 złRodzina 2023: 62 583 037 złAdministracja 2023: 73 255 276 złKomunalna 2023: 68 574 638 złTransport 2023: 127 586 315 złPozostałe 2023: 163 919 430 zł887,3 mln2023Oświata 2024: 408 040 244 złPomoc społ. 2024: 67 668 247 złRodzina 2024: 73 870 476 złAdministracja 2024: 77 690 470 złKomunalna 2024: 94 334 051 złTransport 2024: 91 380 232 złPozostałe 2024: 190 407 525 zł1 mld2024Oświata 2025: 445 349 080 złPomoc społ. 2025: 79 443 784 złRodzina 2025: 76 793 704 złAdministracja 2025: 78 087 452 złKomunalna 2025: 136 638 351 złTransport 2025: 112 336 180 złPozostałe 2025: 214 777 274 zł1,1 mld2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF1 117 745 140 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieGospodarka komunalna …Transport i łącznośćPomoc społecznaAdministracja publicz…RodzinaEdukacyjna opieka wyc…Kultura fizycznaPozostałe działy (15)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT510 946 268 zł
  • Pozostałe dochody własne279 168 134 zł
  • Subwencja ogólna105 126 581 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)145 425 215 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)77 078 944 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje112 411 425 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych61 900 000 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji25 680 686 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki68,3 mln zł49,1 mln złdochody 49,1 mln zł · udział 14,8%
dwa lata przed wyboramiwydatki83,7 mln zł36,9 mln złdochody 36,9 mln zł · udział 18,1%
rok przed wyboramiwydatki103,2 mln zł46,5 mln złdochody 46,5 mln zł · udział 22,3%
rok wyborówwydatki76,1 mln zł52,2 mln złdochody 52,2 mln zł · udział 16,5%
rok po wyborachwydatki131,5 mln zł96,5 mln złdochody 96,5 mln zł · udział 28,4%
Razemwydatki462,8 mln zł281,2 mln złdochody 281,2 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok po wyborach”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna466 077 473 złZobowiązania (Rb-Z)466 077 473 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie132 880 551 złNależności (Rb-N)132 880 551 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −333,2 mln zł (−3 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)466,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 466,1 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki386,6 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 82,9% długu

Papiery wartościowe79,5 mln zł

obligacje komunalne · 17,1% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 29,3 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 2,6 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

592,8 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 27,2% więcej niż sam dług budżetu (466,1 mln zł)

  • Budżet gminy466,1 mln zł78,6%
  • Spółki komunalne126,8 mln zł21,4%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 4 z 4 spółek gminy (3 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1Aramco Fuels Poland Sp. z o.o., Romgaz Sp. z o.o., Lomax Paliwa Sp. z o.o., Petrojet Sp. z o.o., Orlen Paliwa Sp. z o.o., Oktan Energy & V/L service Sp. z o.o.0 umów · 1 przetarg162 189 601 zł
  2. 2MIRBUD S.A.0 umów · 1 przetarg · KRS 0000270385119 485 570 zł
  3. 3ENEA S.A.0 umów · 7 przetargów · KRS 0000012483118 141 703 zł
  4. 4Aramco Fuels Poland Sp. z o.o., Romgaz Sp. z o.o., Lomax Paliwa Sp. z o.o., Orlen Paliwa Sp. z o.o., Petrojet Sp. z o.o.0 umów · 1 przetarg117 679 292 zł
  5. 5Budimex S.A0 umów · 1 przetarg64 091 024 zł
  6. 6LOTOS Paliwa Sp. z o.o., ROMGAZ RS Sp. z o.o. Sp.K, ROMGAZ RS Sp. z o.o. Sp. K0 umów · 1 przetarg48 618 868 zł
  7. 7Przedsiębiorstwo Gospodarki Komunalnej Sp. z o.o.0 umów · 31 przetargów · KRS 000004569747 789 871 zł
  8. 8ATF Polska Sp. z o.o., Recykl Organizacja Odzysku S.A., EKO MYŚL Sp. z o.o., ZUO International Sp. z o.o., "NewCo" Sp. z o.o., GREEN PETROL Sp. z o.o., SENDA Sp. z o.o., SARR Sp. z o.o., BMEKO BRYKCZYŃSKI Spółka Komandytowa, TERRA AMICA Sp. z o.o. Sp.k., Przedsiębiorstwo Użyteczności Publicznej TRANS - NET S.A., Usługi Transportowe Rafał Łukaszewski0 umów · 2 przetargi42 687 800 zł
  9. 9Aramco Fuels Poland Spółka z o.o., ORLEN Paliwa Sp. z o.o., Romgaz Sp. z o.o.0 umów · 1 przetarg30 872 806 zł
  10. 10STRABAG Sp. z o.o.0 umów · 6 przetargów28 271 247 zł
  11. 11ELEKTRA Spółka Akcyjna0 umów · 3 przetargi · KRS 000046104726 591 844 zł
  12. 12Domar Kazimierz Domaracki0 umów · 39 przetargów · NIP 669140041921 930 916 zł
  13. 13Przedsiębiorstwo Gospodarki Komunalnej Spółka z o.o.0 umów · 9 przetargów15 983 630 zł
  14. 14EKOAWAL Sp. z o.o., AK NOVA Sp. z o.o.0 umów · 1 przetarg11 599 594 zł
  15. 15Elektra S.A.0 umów · 1 przetarg · KRS 000046104710 397 054 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 22% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 691 faktów+ 17 poszlak

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • Kondycja finansowa
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Koszalin

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.