Przejdź do treści
z-dykty.pl

Kościerzyna

gmina miejska · pow. kościerski · woj. pomorskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)187,2 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)176,8 mln zł
Nadwyżka roczna+10,4 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)+10,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 167,3 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 19,8 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 151,1 mln zł · majątkowe (inwestycje) 25,7 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +16,3 mln zł (+703 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+16,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)+10,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +187,2 mln zł+187 mlnDochodyWydatki: −176,8 mln zł−177 mlnWydatkiWynik: +10,4 mln zł+10,4 mlnWynikKredyty i wolne środki: +14,4 mln zł+14,4 mlnKredyty i wolneśrodkiSaldo: +24,8 mln zł+24,8 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)14 415 623 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rok 2025 zamknięty wynikiem +10,4 mln zł. Przychody i spłaty roku poniżej.

Skąd pieniądze (przychody)

14 415 623 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje6,5 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych7,9 mln zł

Spłaty w tym roku

–

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych–

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+16,3 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+16,3 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 167,3 mln zł wobec wydatków bieżących 151,1 mln zł. Różnica to 9,7% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 169,4 mln zł, wydatki bieżące 162 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)1,3%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 1,3%limit ustawowy 6,5%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 1,3% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 5,2 p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 9,7%zadłużenie / dochody: 15,5%samofinansowanie inwestycji: 140,5%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń. Limit zapisany w wieloletniej prognozie finansowej (WPF) samorząd liczy sam z wielkości planowanych, a nie z wykonania, więc może się różnić od limitu na tym termometrze.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)176,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)93,6%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem93,6% planu

176,8 mln zł z 188,9 mln zł planu

Wydatki bieżące93,3% planu

151,1 mln zł z 162 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)95,6% planu

25,7 mln zł z 26,9 mln zł planu

Dochody ogółem98,4% planu

187,2 mln zł z 190,3 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 28 121 153 złPomoc społ. 2015: 16 577 150 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 7 173 213 złKomunalna 2015: 5 262 015 złTransport 2015: 8 754 164 złPozostałe 2015: 12 076 896 zł78 mln2015Oświata 2016: 29 771 424 złPomoc społ. 2016: 33 002 237 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 7 248 508 złKomunalna 2016: 7 705 836 złTransport 2016: 4 563 947 złPozostałe 2016: 11 776 038 zł94,1 mln2016Oświata 2017: 32 191 481 złPomoc społ. 2017: 7 690 130 złRodzina 2017: 31 772 087 złAdministracja 2017: 7 889 844 złKomunalna 2017: 4 812 752 złTransport 2017: 10 811 387 złPozostałe 2017: 16 274 415 zł111,4 mln2017Oświata 2018: 33 518 196 złPomoc społ. 2018: 9 073 833 złRodzina 2018: 32 045 764 złAdministracja 2018: 7 791 211 złKomunalna 2018: 12 422 392 złTransport 2018: 10 956 970 złPozostałe 2018: 17 512 507 zł123,3 mln2018Oświata 2019: 36 607 568 złPomoc społ. 2019: 8 445 179 złRodzina 2019: 38 051 910 złAdministracja 2019: 8 135 618 złKomunalna 2019: 11 383 498 złTransport 2019: 7 519 005 złPozostałe 2019: 19 998 687 zł130,1 mln2019Oświata 2020: 37 733 548 złPomoc społ. 2020: 8 984 323 złRodzina 2020: 44 170 969 złAdministracja 2020: 8 454 092 złKomunalna 2020: 12 131 792 złTransport 2020: 9 422 859 złPozostałe 2020: 17 603 125 zł138,5 mln2020Oświata 2021: 40 566 060 złPomoc społ. 2021: 9 611 673 złRodzina 2021: 43 836 950 złAdministracja 2021: 8 790 563 złKomunalna 2021: 11 667 311 złTransport 2021: 11 103 523 złPozostałe 2021: 18 666 886 zł144,2 mln2021Oświata 2022: 46 536 917 złPomoc społ. 2022: 12 904 899 złRodzina 2022: 26 945 485 złAdministracja 2022: 11 414 138 złKomunalna 2022: 16 127 111 złTransport 2022: 15 861 689 złPozostałe 2022: 38 015 147 zł167,8 mln2022Oświata 2023: 52 591 389 złPomoc społ. 2023: 11 788 296 złRodzina 2023: 15 866 393 złAdministracja 2023: 11 654 992 złKomunalna 2023: 7 130 646 złTransport 2023: 34 272 885 złPozostałe 2023: 26 729 405 zł160 mln2023Oświata 2024: 64 194 097 złPomoc społ. 2024: 14 813 125 złRodzina 2024: 18 230 341 złAdministracja 2024: 12 975 677 złKomunalna 2024: 8 520 189 złTransport 2024: 24 820 197 złPozostałe 2024: 28 375 152 zł171,9 mln2024Oświata 2025: 73 218 649 złPomoc społ. 2025: 16 058 862 złRodzina 2025: 21 845 427 złAdministracja 2025: 15 157 018 złKomunalna 2025: 9 975 683 złTransport 2025: 8 327 563 złPozostałe 2025: 32 203 478 zł176,8 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF187 180 883 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieRodzinaPomoc społecznaAdministracja publicz…Kultura fizycznaGospodarka komunalna …Transport i łącznośćKultura i ochrona dzi…Pozostałe działy (11)

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT78 697 418 zł
  • Pozostałe dochody własne33 957 895 zł
  • Subwencja ogólna28 219 239 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)29 748 410 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)16 557 920 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje6 515 623 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych7 900 000 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki22 mln zł11,3 mln złdochody 11,3 mln zł · udział 12,7%
dwa lata przed wyboramiwydatki43,3 mln zł34,7 mln złdochody 34,7 mln zł · udział 25,0%
rok przed wyboramiwydatki45,7 mln zł33,5 mln złdochody 33,5 mln zł · udział 26,4%
rok wyborówwydatki36,6 mln zł28,9 mln złdochody 28,9 mln zł · udział 21,1%
rok po wyborachwydatki25,7 mln zł19,8 mln złdochody 19,8 mln zł · udział 14,8%
Razemwydatki173,2 mln zł128,2 mln złdochody 128,2 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok przed wyborami”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna29 002 202 złZobowiązania (Rb-Z)29 002 202 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie10 175 530 złNależności (Rb-N)10 175 530 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −18,8 mln zł (−814 zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)29 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 29 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki29 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne2 tys. zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 2,1 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 1,1 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

40,8 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 40,8% więcej niż sam dług budżetu (29 mln zł)

  • Budżet gminy29 mln zł71,0%
  • Spółki komunalne11,8 mln zł29,0%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2024 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 1 z 1 spółki gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1Usługi Komunalne Jan Klapczyński, Marek Klapczyński spółka cywilna1 umowa · 7 przetargów · NIP 59117019398 681 398 zł
  2. 2Miejskie Przedsiębiorstwo Infrastruktury „KOS-EKO” Sp. z o.o.0 umów · 6 przetargów · KRS 00000444592 784 556 zł
  3. 3"DOMEX" JANUSZ PIÓRO1 umowa · 3 przetargi · NIP 5381089725961 233 zł
  4. 4Marcin Szmytke Przedsiębiorstwo Budowlane "Twoja Checz"1 umowa · 1 przetarg · NIP 5891644806790 187 zł
  5. 5"INAMAR" Grażyna Bajonczak1 umowa · 1 przetarg · NIP 5911001716783 116 zł
  6. 6ART PROJEKT K&M SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umowa · 0 przetargów · KRS 0000273989239 000 zł
  7. 7USŁUGI ZIEMNE I DROGOWE "PIOTREX" PIOTR GRASZK2 umowy · 0 przetargów · NIP 591154846186 696 zł
  8. 8"GreCAD" USŁUGI PROJEKTOWO-BUDOWLANO- HANDLOWE Piotr Greinke2 umowy · 0 przetargów · NIP 591148596756 902 zł
  9. 9"RUGIEŃ PROJEKT"PRACOWNIA ARCHITEKTONICZNA RUGIEŃ PIOTR2 umowy · 0 przetargów · NIP 583191546625 000 zł
  10. 10ODDZIAŁ WOJEWÓDZKI ZWIĄZKU OSP RP WOJ. POMORSKIEGO1 umowa · 0 przetargów · KRS 000011949720 000 zł
  11. 11VALUE ENGINEERING SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umowa · 0 przetargów · KRS 000055481415 000 zł
  12. 12Obsługa Inwestycji Budowlanych Andrzej Domeracki1 umowa · 7 przetargów · NIP 842135783814 500 zł
  13. 13DOMINIK MATAN, TOMASZ JUCHA JUMAT SPÓŁKA JAWNA1 umowa · 0 przetargów · KRS 000109601013 200 zł
  14. 14Compass Witold Ochociński2 umowy · 0 przetargów · NIP 591164218312 700 zł
  15. 15Notariusz Marzena BOGUSZ Kancelaria Notarialna7 umów · 0 przetargów · NIP 83929029303630 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 55% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 252 fakty+ 6 poszlak

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Wybory
  • Przetargi i umowy
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Kościerzyna

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.