Przejdź do treści
z-dykty.pl

Kęty

gmina miejsko-wiejska · pow. oświęcimski · woj. małopolskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)232,2 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)238 mln zł
Deficyt roczny−5,7 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−5,7 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 210,7 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 21,6 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 202,6 mln zł · majątkowe (inwestycje) 35,4 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +8,1 mln zł (+244 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+8,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−5,7 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +232,2 mln zł+232 mlnDochodyWydatki: −238 mln zł−238 mlnWydatkiWynik: −5,7 mln zł−5,7 mlnWynikKredyty i wolne środki: +28,9 mln zł+28,9 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −5,7 mln zł−5,7 mlnSpłaty długuSaldo: +17,4 mln zł+17,4 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)28 909 705 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 5,7 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

28 909 705 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje24,8 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych4,1 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)5 733 954 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

5 733 954 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych5,7 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+8,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+8,1 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 210,7 mln zł wobec wydatków bieżących 202,6 mln zł. Różnica to 3,8% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 212,3 mln zł, wydatki bieżące 215,6 mln zł – plan wydatków bieżących był wyższy od planu dochodów bieżących. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)5,4%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 5,4%limit ustawowy 1,8%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 5,4% dochodów bieżących gminy – o 3,5 p.p. ponad limit (obciążenie > limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 3,8%zadłużenie / dochody: 37,0%samofinansowanie inwestycji: 83,8%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń. Limit zapisany w wieloletniej prognozie finansowej (WPF) samorząd liczy sam z wielkości planowanych, a nie z wykonania, więc może się różnić od limitu na tym termometrze.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)238 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)92,9%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem92,9% planu

238 mln zł z 256 mln zł planu

Wydatki bieżące94,0% planu

202,6 mln zł z 215,6 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)87,4% planu

35,4 mln zł z 40,5 mln zł planu

Dochody ogółem96,8% planu

232,2 mln zł z 239,9 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 40 425 932 złPomoc społ. 2015: 11 890 827 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 8 742 515 złKomunalna 2015: 10 467 842 złTransport 2015: 8 167 181 złPozostałe 2015: 12 646 757 zł92,3 mln2015Oświata 2016: 40 830 311 złPomoc społ. 2016: 28 266 324 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 9 199 283 złKomunalna 2016: 11 018 345 złTransport 2016: 8 251 042 złPozostałe 2016: 13 149 020 zł110,7 mln2016Oświata 2017: 43 999 825 złPomoc społ. 2017: 5 058 754 złRodzina 2017: 29 791 685 złAdministracja 2017: 13 810 889 złKomunalna 2017: 9 863 261 złTransport 2017: 8 110 752 złPozostałe 2017: 13 819 578 zł124,5 mln2017Oświata 2018: 48 648 955 złPomoc społ. 2018: 5 128 031 złRodzina 2018: 30 275 374 złAdministracja 2018: 11 247 268 złKomunalna 2018: 11 343 099 złTransport 2018: 7 048 940 złPozostałe 2018: 18 197 841 zł131,9 mln2018Oświata 2019: 48 648 057 złPomoc społ. 2019: 5 220 644 złRodzina 2019: 39 201 882 złAdministracja 2019: 11 471 104 złKomunalna 2019: 13 880 020 złTransport 2019: 7 606 226 złPozostałe 2019: 16 951 770 zł143 mln2019Oświata 2020: 51 930 867 złPomoc społ. 2020: 5 290 565 złRodzina 2020: 48 652 422 złAdministracja 2020: 12 474 440 złKomunalna 2020: 15 099 962 złTransport 2020: 15 755 784 złPozostałe 2020: 21 419 670 zł170,6 mln2020Oświata 2021: 59 029 420 złPomoc społ. 2021: 5 867 211 złRodzina 2021: 46 989 088 złAdministracja 2021: 13 760 374 złKomunalna 2021: 16 002 123 złTransport 2021: 17 702 326 złPozostałe 2021: 17 830 213 zł177,2 mln2021Oświata 2022: 68 372 384 złPomoc społ. 2022: 9 287 230 złRodzina 2022: 25 844 346 złAdministracja 2022: 15 431 396 złKomunalna 2022: 16 797 360 złTransport 2022: 11 993 074 złPozostałe 2022: 35 265 090 zł183 mln2022Oświata 2023: 79 767 958 złPomoc społ. 2023: 8 167 787 złRodzina 2023: 11 231 889 złAdministracja 2023: 18 281 929 złKomunalna 2023: 17 020 377 złTransport 2023: 17 916 756 złPozostałe 2023: 26 010 835 zł178,4 mln2023Oświata 2024: 94 168 808 złPomoc społ. 2024: 10 902 556 złRodzina 2024: 14 001 368 złAdministracja 2024: 19 266 191 złKomunalna 2024: 17 847 252 złTransport 2024: 17 617 651 złPozostałe 2024: 29 760 171 zł203,6 mln2024Oświata 2025: 105 197 664 złPomoc społ. 2025: 11 191 272 złRodzina 2025: 15 632 058 złAdministracja 2025: 21 770 370 złKomunalna 2025: 18 869 613 złTransport 2025: 24 606 189 złPozostałe 2025: 40 715 055 zł238 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF232 248 268 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieTransport i łącznośćAdministracja publicz…Gospodarka komunalna …RodzinaPomoc społecznaKultura i ochrona dzi…Obrona narodowaPozostałe działy (14)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT123 632 961 zł
  • Pozostałe dochody własne61 389 249 zł
  • Subwencja ogólna3 672 611 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)25 673 698 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)17 879 750 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje24 809 705 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych4 100 000 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji5 733 954 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki18,8 mln zł7,5 mln złdochody 7,5 mln zł · udział 16,8%
dwa lata przed wyboramiwydatki14,8 mln zł4,5 mln złdochody 4,5 mln zł · udział 13,2%
rok przed wyboramiwydatki22,7 mln zł21,2 mln złdochody 21,2 mln zł · udział 20,3%
rok wyborówwydatki20,2 mln zł11,4 mln złdochody 11,4 mln zł · udział 18,1%
rok po wyborachwydatki35,4 mln zł21,6 mln złdochody 21,6 mln zł · udział 31,6%
Razemwydatki112 mln zł66,1 mln złdochody 66,1 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok po wyborach”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna86 000 000 złZobowiązania (Rb-Z)86 000 000 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie11 552 155 złNależności (Rb-N)11 552 155 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −74,4 mln zł (−2 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)86 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 86 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki86 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 5,6 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 2,4 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

95,3 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 10,8% więcej niż sam dług budżetu (86 mln zł)

  • Budżet gminy86 mln zł90,2%
  • Spółki komunalne9,3 mln zł9,8%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 3 z 3 spółek gminy (3 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Odbiorcazamówienia publiczneulgi i umorzenia podatkoweRazem
Przedsiębiorstwo Komunalne "Komax" Sp. z o.o.spółka tej gminy15 pozycji z lat 2017–20261,2 mln zł976 tys. złrazem2,2 mln złzamówienia publiczne 1,2 mln zł · ulgi i umorzenia podatkowe 976 tys. zł
Obecność w kilku rejestrach jest faktem o przepływie, nie oceną; powierzanie zadań własnej spółce jest normalnym modelem organizacyjnym.
skąd te liczby ⓘ
Co wchodzi do tego zestawieniaZestawienie łączy pięć rejestrów: umowy gminy, wyniki zamówień publicznych, kontrakty NFZ, dotacje unijne oraz ulgi i umorzenia podatkowe zgłoszone przez gminę do UOKiK jako pomoc publiczna (kwotą jest ekwiwalent dotacji brutto). Kontrakty NFZ płaci Fundusz, nie gmina – wchodzą, bo pytanie brzmi, ile podmiot bierze z publicznego pieniądza, a nie ile płaci gmina. Kwota zamówienia wygranego przez konsorcjum jest dzielona po równo między wykonawców, bo rejestr nie podaje podziału – to nasze przybliżenie, oznaczone liczbą wykonawców przy pozycji. Tory mają wspólną skalę, więc ich długość porównuje odbiorców między sobą, a nie podział jednego odbiorcy na kanały; podział jest w kolumnach obok. To NIE jest lista największych odbiorców gminy – tamta odpowiada na inne pytanie i daje inną sumę.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1Strabag Infrastruktura Południe Sp. z o.o.0 umów · 3 przetargi · KRS 000011607720 154 822 zł
  2. 2Przedsiębiorstwo Komunalne "KOMAX" Sp. z o.o., Składowisko Odpadów Komunalnych Sp. z o.o.0 umów · 4 przetargi · KRS 000004964013 770 939 zł
  3. 3OAZA" JAN ŚWIERCZEK w spadku0 umów · 1 przetarg · NIP 937112685212 052 253 zł
  4. 4Przedsiębiorstwo Komunalne "KOMAX" Sp. z o.o.0 umów · 47 przetargów · KRS 000004964010 943 581 zł
  5. 5Agencja Komunalna Sp z o.o.0 umów · 1 przetarg · KRS 00000855149 140 000 zł
  6. 6FIRMA "OAZA" JAN ŚWIERCZEK0 umów · 2 przetargi · NIP 93711268528 827 034 zł
  7. 7Przedsiębiorstwo Komunalne „Komax” Sp. z o.o. jako lider konsorcjum, Agencja Komunalna Sp. z o.o. jako partner konsorcjum0 umów · 1 przetarg7 921 365 zł
  8. 8Agencja Komunalna Sp. z o.o.0 umów · 6 przetargów · KRS 00000855144 149 506 zł
  9. 9SZCZĘŚNIAK Pojazdy Specjalne Sp. z o.o.0 umów · 6 przetargów · KRS 00003200623 401 480 zł
  10. 10FIRMA HANDLOWA BUDMAT S.C. WIESŁAW PAWLUSIAK, DANUTA KOLASA, KÓŁKO ROLNICZE W ŁĘKACH, SARKA PAWEŁ ZAKŁAD USŁUGOWO-HANDLOWY "SARKA"P0 umów · 1 przetarg635 425 zł
  11. 11FIRMA HANDLOWA BUDMAT S.C. WIESŁAW PAWLUSIAK, DANUTA KOLASA, SARKA PAWEŁ ZAKŁAD USŁUGOWO-HANDLOWY SARKA-P, KÓŁKO ROLNICZE W ŁĘKACH0 umów · 1 przetarg562 820 zł
  12. 12Przedsiębiorstwo Komunalne "KOMAX"0 umów · 1 przetarg · KRS 0000049640535 032 zł
  13. 13FIRMA HANDLOWA BUDMAT S.C. WIESŁAW PAWLUSIAK, DANUTA KOLASA, KÓŁKO ROLNICZE W ŁĘKACH0 umów · 1 przetarg231 365 zł
  14. 14FIRMA HANDLOWA "BUDMAT" S.C. WIESŁAW PAWLUSIAK, DANUTA KOLASA0 umów · 16 przetargów · NIP 5491692865nieujawniona
  15. 15Przedsiębiorstwo Robót Hydrotechnicznych Marcin Michalak0 umów · 10 przetargów · NIP 5512357446nieujawniona

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 20% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 185 faktów+ 1 poszlaka

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • Kondycja finansowa
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Kęty

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.