Przejdź do treści
z-dykty.pl

Kamień Pomorski

gmina miejsko-wiejska · pow. kamieński · woj. zachodniopomorskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)103,4 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)108,8 mln zł
Deficyt roczny−5,4 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−5,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 87,1 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 16,3 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 86,6 mln zł · majątkowe (inwestycje) 22,2 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +481 tys. zł (+37 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+481 tys. zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−5,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +103,4 mln zł+103 mlnDochodyWydatki: −108,8 mln zł−109 mlnWydatkiWynik: −5,4 mln zł−5,4 mlnWynikKredyty i wolne środki: +8,2 mln zł+8,2 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −3,1 mln zł−3,1 mlnSpłaty długuSaldo: −339 tys. zł−339 tys.Saldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)8 223 627 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 5,4 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

8 223 627 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje5,8 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych2,4 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)3 138 082 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

3 138 082 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych3,1 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+481 tys. zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+481 tys. zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 87,1 mln zł wobec wydatków bieżących 86,6 mln zł. Różnica to 0,6% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 91,8 mln zł, wydatki bieżące 94,4 mln zł – plan wydatków bieżących był wyższy od planu dochodów bieżących. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)10,3%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 10,3%limit ustawowy 3,8%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 10,3% dochodów bieżących gminy – o 6,5 p.p. ponad limit (obciążenie > limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 0,6%zadłużenie / dochody: 37,2%samofinansowanie inwestycji: 75,6%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń. Limit zapisany w wieloletniej prognozie finansowej (WPF) samorząd liczy sam z wielkości planowanych, a nie z wykonania, więc może się różnić od limitu na tym termometrze.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)108,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)91,5%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem91,5% planu

108,8 mln zł z 118,9 mln zł planu

Wydatki bieżące91,7% planu

86,6 mln zł z 94,4 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)90,9% planu

22,2 mln zł z 24,5 mln zł planu

Dochody ogółem89,5% planu

103,4 mln zł z 115,5 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 14 489 728 złPomoc społ. 2015: 7 401 706 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 4 573 081 złKomunalna 2015: 3 709 371 złTransport 2015: 3 614 860 złPozostałe 2015: 11 674 680 zł45,5 mln2015Oświata 2016: 14 184 207 złPomoc społ. 2016: 13 954 896 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 4 654 799 złKomunalna 2016: 4 825 736 złTransport 2016: 1 360 979 złPozostałe 2016: 10 331 656 zł49,3 mln2016Oświata 2017: 15 326 450 złPomoc społ. 2017: 3 448 427 złRodzina 2017: 12 757 836 złAdministracja 2017: 4 615 158 złKomunalna 2017: 4 319 905 złTransport 2017: 1 952 301 złPozostałe 2017: 8 695 463 zł51,1 mln2017Oświata 2018: 16 025 346 złPomoc społ. 2018: 3 877 538 złRodzina 2018: 12 548 089 złAdministracja 2018: 4 764 381 złKomunalna 2018: 6 443 491 złTransport 2018: 4 998 504 złPozostałe 2018: 9 232 628 zł57,9 mln2018Oświata 2019: 17 283 351 złPomoc społ. 2019: 4 203 872 złRodzina 2019: 15 211 189 złAdministracja 2019: 5 054 525 złKomunalna 2019: 4 803 375 złTransport 2019: 2 352 541 złPozostałe 2019: 9 962 296 zł58,9 mln2019Oświata 2020: 17 597 548 złPomoc społ. 2020: 4 304 182 złRodzina 2020: 18 164 816 złAdministracja 2020: 5 207 754 złKomunalna 2020: 5 248 620 złTransport 2020: 3 090 160 złPozostałe 2020: 13 723 836 zł67,3 mln2020Oświata 2021: 19 433 614 złPomoc społ. 2021: 4 498 016 złRodzina 2021: 17 360 207 złAdministracja 2021: 5 773 001 złKomunalna 2021: 7 687 735 złTransport 2021: 5 880 681 złPozostałe 2021: 13 484 126 zł74,1 mln2021Oświata 2022: 22 660 723 złPomoc społ. 2022: 8 515 891 złRodzina 2022: 10 374 851 złAdministracja 2022: 7 835 763 złKomunalna 2022: 8 603 465 złTransport 2022: 4 256 327 złPozostałe 2022: 17 209 661 zł79,5 mln2022Oświata 2023: 29 526 705 złPomoc społ. 2023: 5 349 888 złRodzina 2023: 5 930 361 złAdministracja 2023: 7 788 886 złKomunalna 2023: 11 851 408 złTransport 2023: 8 336 172 złPozostałe 2023: 20 805 500 zł89,6 mln2023Oświata 2024: 33 441 347 złPomoc społ. 2024: 6 711 726 złRodzina 2024: 6 755 710 złAdministracja 2024: 8 499 501 złKomunalna 2024: 12 083 856 złTransport 2024: 22 204 523 złPozostałe 2024: 15 139 743 zł104,8 mln2024Oświata 2025: 42 630 644 złPomoc społ. 2025: 7 021 847 złRodzina 2025: 8 173 058 złAdministracja 2025: 8 409 092 złKomunalna 2025: 12 766 580 złTransport 2025: 4 101 972 złPozostałe 2025: 25 717 804 zł108,8 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF103 396 072 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieGospodarka komunalna …Administracja publicz…RodzinaPomoc społecznaKultura i ochrona dzi…Obsługa długu publicz…Gospodarka mieszkanio…Pozostałe działy (12)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT38 919 900 zł
  • Pozostałe dochody własne31 407 727 zł
  • Subwencja ogólna3 633 461 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)14 889 538 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)14 545 446 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje5 800 695 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych2 422 932 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji3 138 082 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki10,8 mln zł7,8 mln złdochody 7,8 mln zł · udział 12,2%
dwa lata przed wyboramiwydatki10,2 mln zł4,5 mln złdochody 4,5 mln zł · udział 11,6%
rok przed wyboramiwydatki20,8 mln zł10,9 mln złdochody 10,9 mln zł · udział 23,6%
rok wyborówwydatki24,1 mln zł17,2 mln złdochody 17,2 mln zł · udział 27,4%
rok po wyborachwydatki22,2 mln zł16,3 mln złdochody 16,3 mln zł · udział 25,2%
Razemwydatki88,2 mln zł56,8 mln złdochody 56,8 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok wyborów”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna38 462 277 złZobowiązania (Rb-Z)38 462 277 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie7 108 613 złNależności (Rb-N)7 108 613 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −31,4 mln zł (−2 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)38,5 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 38,5 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki38,5 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 5,8 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 5,6 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

75,6 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 96,6% więcej niż sam dług budżetu (38,5 mln zł)

  • Budżet gminy38,5 mln zł50,9%
  • Spółki komunalne37,2 mln zł49,1%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 3 z 3 spółek gminy (2 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Odbiorcaumowy gminyzamówienia publiczneRazem
MAXIM CONSTRUCTION SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ3 pozycji z 2026 r.31 tys. zł292 tys. złrazem323 tys. złumowy gminy 31 tys. zł · zamówienia publiczne 292 tys. zł
Obecność w kilku rejestrach jest faktem o przepływie, nie oceną; powierzanie zadań własnej spółce jest normalnym modelem organizacyjnym.
skąd te liczby ⓘ
Co wchodzi do tego zestawieniaZestawienie łączy pięć rejestrów: umowy gminy, wyniki zamówień publicznych, kontrakty NFZ, dotacje unijne oraz ulgi i umorzenia podatkowe zgłoszone przez gminę do UOKiK jako pomoc publiczna (kwotą jest ekwiwalent dotacji brutto). Kontrakty NFZ płaci Fundusz, nie gmina – wchodzą, bo pytanie brzmi, ile podmiot bierze z publicznego pieniądza, a nie ile płaci gmina. Kwota zamówienia wygranego przez konsorcjum jest dzielona po równo między wykonawców, bo rejestr nie podaje podziału – to nasze przybliżenie, oznaczone liczbą wykonawców przy pozycji. Tory mają wspólną skalę, więc ich długość porównuje odbiorców między sobą, a nie podział jednego odbiorcy na kanały; podział jest w kolumnach obok. To NIE jest lista największych odbiorców gminy – tamta odpowiada na inne pytanie i daje inną sumę.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1Przedsiębiorstwo Gospodarki Komunalnej sp. z o. o.0 umów · 13 przetargów · KRS 000004743223 636 510 zł
  2. 2SZCZĘŚNIAK Pojazdy Specjalne sp. z o. o.0 umów · 1 przetarg1 584 978 zł
  3. 3ENEA S.A0 umów · 3 przetargi · KRS 00000124831 003 621 zł
  4. 4ENEA S.A.0 umów · 2 przetargi · KRS 0000012483689 494 zł
  5. 5INTEGRIZ SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umowa · 0 przetargów · KRS 0000790846642 586 zł
  6. 6PROZPED CONSULTING PIOTR ROZPĘDEK2 umowy · 0 przetargów · NIP 852206257685 550 zł
  7. 7GRUPA ENERGETYCZNA BRZOSTEK SPÓŁKA KOMANDYTOWA1 umowa · 0 przetargów · KRS 000099445957 195 zł
  8. 8Katarzyna Ewa Olszak - PRZEDSIĘBIORSTWO WIELOBRANŻOWE1 umowa · 0 przetargów · NIP 857114236445 023 zł
  9. 9MAXIM CONSTRUCTION SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ2 umowy · 0 przetargów · KRS 000109739431 100 zł
  10. 10Andrzej Widera Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowo - Usługowe "WIDPOL"1 umowa · 0 przetargów · NIP 574112200628 455 zł
  11. 11Mateusz Ostrowski1 umowa · 0 przetargów · NIP 949221785520 894 zł
  12. 12Andrzej Granat Przedsiębiorstwo Budowlane1 umowa · 0 przetargów · NIP 986022455415 000 zł
  13. 13SWECO POLSKA SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ1 umowa · 0 przetargów · KRS 00001402258049 zł
  14. 14Partyka Grzegorz Drewno Styl Kolbuszowa1 umowa · 0 przetargów · NIP 81412623735900 zł
  15. 15Galica Beniamin Firma Produkcyjno-Handlowo-Usługowa "BEN-STAL" BENSPA1 umowa · 0 przetargów · NIP 73716609874943 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 69% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 214 faktów+ 4 poszlaki

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Wybory
  • Przetargi i umowy
  • Kondycja finansowa
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Kamień Pomorski

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.