Przejdź do treści
z-dykty.pl

Ełk

gmina miejska · pow. ełcki · woj. warmińsko-mazurskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)440,6 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)464,4 mln zł
Deficyt roczny−23,8 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−23,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 382,7 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 57,9 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 383,4 mln zł · majątkowe (inwestycje) 81 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): −607 tys. zł (−10 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)−607 tys. zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−23,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +440,6 mln zł+441 mlnDochodyWydatki: −464,4 mln zł−464 mlnWydatkiWynik: −23,8 mln zł−23,8 mlnWynikKredyty i wolne środki: +98,4 mln zł+98,4 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −23,8 mln zł−23,8 mlnSpłaty długuSaldo: +50,8 mln zł+50,8 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)98 355 687 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 23,8 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

98 355 687 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje87,4 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych11 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)23 757 947 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

23 757 947 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych23,8 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)−607 tys. zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

−607 tys. zł

deficyt operacyjny za 2025 r.

Dochody bieżące 382,7 mln zł wobec wydatków bieżących 383,4 mln zł. Różnica to -0,2% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 378,4 mln zł, wydatki bieżące 417,2 mln zł – plan wydatków bieżących był wyższy od planu dochodów bieżących. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)8,4%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 8,4%limit ustawowy 1,9%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 8,4% dochodów bieżących gminy – o 6,5 p.p. ponad limit (obciążenie > limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: -0,2%zadłużenie / dochody: 37,7%samofinansowanie inwestycji: 70,7%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń. Limit zapisany w wieloletniej prognozie finansowej (WPF) samorząd liczy sam z wielkości planowanych, a nie z wykonania, więc może się różnić od limitu na tym termometrze.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)464,4 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)87,4%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem87,4% planu

464,4 mln zł z 531,4 mln zł planu

Wydatki bieżące91,9% planu

383,4 mln zł z 417,2 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)70,9% planu

81 mln zł z 114,3 mln zł planu

Dochody ogółem95,5% planu

440,6 mln zł z 461,4 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 61 441 773 złPomoc społ. 2015: 32 771 054 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 11 454 118 złKomunalna 2015: 18 025 934 złTransport 2015: 23 652 043 złPozostałe 2015: 36 349 806 zł183,7 mln2015Oświata 2016: 64 177 319 złPomoc społ. 2016: 62 850 732 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 11 183 963 złKomunalna 2016: 18 095 185 złTransport 2016: 11 695 350 złPozostałe 2016: 36 795 021 zł204,8 mln2016Oświata 2017: 68 590 763 złPomoc społ. 2017: 16 849 899 złRodzina 2017: 59 795 375 złAdministracja 2017: 12 127 408 złKomunalna 2017: 23 692 189 złTransport 2017: 29 060 981 złPozostałe 2017: 45 397 172 zł255,5 mln2017Oświata 2018: 75 397 964 złPomoc społ. 2018: 17 030 886 złRodzina 2018: 61 776 280 złAdministracja 2018: 12 272 603 złKomunalna 2018: 30 252 188 złTransport 2018: 17 107 895 złPozostałe 2018: 66 953 572 zł280,8 mln2018Oświata 2019: 87 587 021 złPomoc społ. 2019: 17 151 713 złRodzina 2019: 76 364 910 złAdministracja 2019: 14 259 302 złKomunalna 2019: 25 256 813 złTransport 2019: 31 415 098 złPozostałe 2019: 58 323 952 zł310,4 mln2019Oświata 2020: 98 636 887 złPomoc społ. 2020: 17 693 288 złRodzina 2020: 92 223 211 złAdministracja 2020: 14 388 584 złKomunalna 2020: 35 062 796 złTransport 2020: 26 101 021 złPozostałe 2020: 49 545 175 zł333,7 mln2020Oświata 2021: 109 520 621 złPomoc społ. 2021: 18 171 858 złRodzina 2021: 93 284 510 złAdministracja 2021: 15 106 583 złKomunalna 2021: 27 263 098 złTransport 2021: 28 399 331 złPozostałe 2021: 45 353 515 zł337,1 mln2021Oświata 2022: 113 256 501 złPomoc społ. 2022: 31 364 538 złRodzina 2022: 55 001 297 złAdministracja 2022: 16 996 505 złKomunalna 2022: 30 983 506 złTransport 2022: 19 125 579 złPozostałe 2022: 57 853 757 zł324,6 mln2022Oświata 2023: 125 145 795 złPomoc społ. 2023: 24 935 199 złRodzina 2023: 30 926 105 złAdministracja 2023: 19 317 781 złKomunalna 2023: 32 700 388 złTransport 2023: 38 964 211 złPozostałe 2023: 65 333 719 zł337,3 mln2023Oświata 2024: 156 743 137 złPomoc społ. 2024: 30 660 624 złRodzina 2024: 36 331 658 złAdministracja 2024: 23 241 873 złKomunalna 2024: 30 521 921 złTransport 2024: 65 585 486 złPozostałe 2024: 65 572 544 zł408,7 mln2024Oświata 2025: 171 011 813 złPomoc społ. 2025: 30 461 391 złRodzina 2025: 38 062 253 złAdministracja 2025: 24 884 545 złKomunalna 2025: 33 827 719 złTransport 2025: 77 030 389 złPozostałe 2025: 89 103 589 zł464,4 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF440 623 752 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieTransport i łącznośćRodzinaGospodarka komunalna …Pomoc społecznaKultura i ochrona dzi…Administracja publicz…Kultura fizycznaPozostałe działy (13)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT174 620 862 zł
  • Pozostałe dochody własne116 379 504 zł
  • Subwencja ogólna45 847 392 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)55 449 294 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)48 326 700 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje87 355 687 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych11 000 000 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji23 757 947 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki41,6 mln zł39 mln złdochody 39 mln zł · udział 16,5%
dwa lata przed wyboramiwydatki26,4 mln zł21,1 mln złdochody 21,1 mln zł · udział 10,5%
rok przed wyboramiwydatki44,2 mln zł34,4 mln złdochody 34,4 mln zł · udział 17,5%
rok wyborówwydatki58,5 mln zł37,5 mln złdochody 37,5 mln zł · udział 23,2%
rok po wyborachwydatki81 mln zł57,9 mln złdochody 57,9 mln zł · udział 32,2%
Razemwydatki251,7 mln zł189,8 mln złdochody 189,8 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok po wyborach”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna166 235 122 złZobowiązania (Rb-Z)166 235 122 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie47 908 667 złNależności (Rb-N)47 908 667 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −118,3 mln zł (−2 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)166,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 166,2 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki85,2 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 51,3% długu

Papiery wartościowe81 mln zł

obligacje komunalne · 48,7% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 8,3 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 1,9 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

186,1 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 12,0% więcej niż sam dług budżetu (166,2 mln zł)

  • Budżet gminy166,2 mln zł89,3%
  • Spółki komunalne19,9 mln zł10,7%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 3 z 5 spółek gminy (3 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1KOMA SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ0 umów · 1 przetarg · KRS 000108911117 949 341 zł
  2. 2Solaris Bus & Coach sp. z o.o.0 umów · 1 przetarg13 530 000 zł
  3. 3KOMA EŁK SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚĆIĄ, PRZEDSIĘBIORSTWO USŁUG KOMUNALNYCH SP. Z O. O. W EŁKU0 umów · 1 przetarg12 738 124 zł
  4. 4Veolia Energy Contracting Poland Sp. z o.o. (VECP)0 umów · 1 przetarg6 145 219 zł
  5. 5Veolia Energy Contracting Poland Sp. z o. o.0 umów · 1 przetarg · KRS 00003749584 572 046 zł
  6. 6SYSTEM-IT Sp. z o. o. Sp. k.0 umów · 4 przetargi · KRS 00006180504 237 473 zł
  7. 7Solaris Bus & Coach Sp. z o. o.0 umów · 1 przetarg · KRS 00008565603 308 700 zł
  8. 8KOMA Sp. z o o. Sp. k.0 umów · 1 przetarg · KRS 00010891111 688 309 zł
  9. 9Wiener Towarzystwo Ubezpieczeń Spółka Akcyjna Vienna Insurance Group, Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych TUW0 umów · 1 przetarg1 247 516 zł
  10. 10Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe ALMA Piotr Sokołowski0 umów · 22 przetargi · NIP 8481200595nieujawniona
  11. 11Przedsiębiorstwo Robót Drogowych w Ełku Sp. z o.o.0 umów · 17 przetargównieujawniona
  12. 12Transport Ciężarowy Krzysztof Witkowski0 umów · 15 przetargów · NIP 8471446194nieujawniona
  13. 13Bałdyga Władysław Instalator0 umów · 10 przetargównieujawniona
  14. 14NORDMAN SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ0 umów · 8 przetargównieujawniona
  15. 15STRABAG Sp. z o.o.0 umów · 8 przetargów · KRS 0000054588nieujawniona

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 12% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 305 faktów+ 4 poszlaki

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • Kondycja finansowa
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Ełk

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.