Przejdź do treści
z-dykty.pl

Czempiń

gmina miejsko-wiejska · pow. kościański · woj. wielkopolskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)103,9 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)120 mln zł
Deficyt roczny−16,1 mln złWynik budżetu (Rb-NDS)−16,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 76,3 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 27,6 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 70,1 mln zł · majątkowe (inwestycje) 49,9 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +6,2 mln zł (+543 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+6,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)−16,1 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +103,9 mln zł+104 mlnDochodyWydatki: −120 mln zł−120 mlnWydatkiWynik: −16,1 mln zł−16,1 mlnWynikKredyty i wolne środki: +47,4 mln zł+47,4 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: −16,1 mln zł−16,1 mlnSpłaty długuSaldo: +15,1 mln zł+15,1 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)47 382 945 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Wydatki przewyższyły dochody o 16,1 mln zł. Różnicę i spłaty roku 2025 domknęły poniższe przepływy.

Skąd pieniądze (przychody)

47 382 945 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje35,3 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych12,1 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)16 128 159 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

16 128 159 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych16,1 mln zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+6,2 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+6,2 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 76,3 mln zł wobec wydatków bieżących 70,1 mln zł. Różnica to 8,1% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 76,5 mln zł, wydatki bieżące 74,1 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)24,8%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 24,8%limit ustawowy 11,3%0%30%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 24,8% dochodów bieżących gminy – o 13,5 p.p. ponad limit (obciążenie > limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 8,1%zadłużenie / dochody: 51,9%samofinansowanie inwestycji: 67,7%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń. Limit zapisany w wieloletniej prognozie finansowej (WPF) samorząd liczy sam z wielkości planowanych, a nie z wykonania, więc może się różnić od limitu na tym termometrze.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)120 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)95,6%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem95,6% planu

120 mln zł z 125,6 mln zł planu

Wydatki bieżące94,6% planu

70,1 mln zł z 74,1 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)97,0% planu

49,9 mln zł z 51,4 mln zł planu

Dochody ogółem99,3% planu

103,9 mln zł z 104,6 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 12 630 140 złPomoc społ. 2015: 6 150 398 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 3 259 925 złKomunalna 2015: 1 113 494 złTransport 2015: 1 493 541 złPozostałe 2015: 4 799 713 zł29,4 mln2015Oświata 2016: 13 531 226 złPomoc społ. 2016: 13 198 116 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 3 487 821 złKomunalna 2016: 2 820 135 złTransport 2016: 4 217 638 złPozostałe 2016: 5 843 570 zł43,1 mln2016Oświata 2017: 18 595 521 złPomoc społ. 2017: 3 086 643 złRodzina 2017: 13 005 363 złAdministracja 2017: 4 080 509 złKomunalna 2017: 4 323 475 złTransport 2017: 5 602 137 złPozostałe 2017: 5 910 381 zł54,6 mln2017Oświata 2018: 17 647 358 złPomoc społ. 2018: 2 824 809 złRodzina 2018: 13 344 570 złAdministracja 2018: 4 693 861 złKomunalna 2018: 18 598 961 złTransport 2018: 15 383 227 złPozostałe 2018: 6 211 486 zł78,7 mln2018Oświata 2019: 15 337 346 złPomoc społ. 2019: 2 729 672 złRodzina 2019: 16 381 715 złAdministracja 2019: 4 568 668 złKomunalna 2019: 2 179 490 złTransport 2019: 4 901 954 złPozostałe 2019: 8 187 763 zł54,3 mln2019Oświata 2020: 15 150 008 złPomoc społ. 2020: 2 885 339 złRodzina 2020: 19 673 824 złAdministracja 2020: 15 027 427 złKomunalna 2020: 1 634 818 złTransport 2020: 1 875 475 złPozostałe 2020: 6 669 785 zł62,9 mln2020Oświata 2021: 16 298 261 złPomoc społ. 2021: 2 966 553 złRodzina 2021: 19 075 140 złAdministracja 2021: 15 028 627 złKomunalna 2021: 1 815 355 złTransport 2021: 6 639 642 złPozostałe 2021: 12 531 127 zł74,4 mln2021Oświata 2022: 19 202 968 złPomoc społ. 2022: 4 035 361 złRodzina 2022: 11 058 381 złAdministracja 2022: 7 124 841 złKomunalna 2022: 2 522 851 złTransport 2022: 15 188 264 złPozostałe 2022: 22 282 187 zł81,4 mln2022Oświata 2023: 24 214 418 złPomoc społ. 2023: 2 961 838 złRodzina 2023: 5 618 853 złAdministracja 2023: 10 855 912 złKomunalna 2023: 6 638 438 złTransport 2023: 10 113 031 złPozostałe 2023: 17 281 447 zł77,7 mln2023Oświata 2024: 32 357 265 złPomoc społ. 2024: 3 954 077 złRodzina 2024: 6 495 431 złAdministracja 2024: 9 826 316 złKomunalna 2024: 7 849 876 złTransport 2024: 15 423 094 złPozostałe 2024: 22 158 196 zł98,1 mln2024Oświata 2025: 33 753 445 złPomoc społ. 2025: 3 792 144 złRodzina 2025: 9 393 639 złAdministracja 2025: 11 093 765 złKomunalna 2025: 11 583 950 złTransport 2025: 26 747 821 złPozostałe 2025: 23 630 735 zł120 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF103 867 341 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieTransport i łącznośćGospodarka komunalna …Administracja publicz…RodzinaRolnictwo i łowiectwoGospodarka mieszkanio…Pomoc społecznaPozostałe działy (14)Spłata rat i wykup ob…

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT35 946 515 zł
  • Pozostałe dochody własne22 040 854 zł
  • Subwencja ogólna5 988 302 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)14 759 496 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)25 132 173 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje35 313 038 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych12 069 907 zł

Wydatki wg działów

Zobacz pełny podział →

Rozchody

  • Spłata rat i wykup obligacji16 128 159 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki21,4 mln zł8,9 mln złdochody 8,9 mln zł · udział 14,0%
dwa lata przed wyboramiwydatki21,3 mln zł12,6 mln złdochody 12,6 mln zł · udział 13,9%
rok przed wyboramiwydatki24,8 mln zł20,3 mln złdochody 20,3 mln zł · udział 16,2%
rok wyborówwydatki35,7 mln zł21,5 mln złdochody 21,5 mln zł · udział 23,3%
rok po wyborachwydatki49,9 mln zł27,6 mln złdochody 27,6 mln zł · udział 32,6%
Razemwydatki153,1 mln zł90,8 mln złdochody 90,8 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „rok po wyborach”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna53 921 033 złZobowiązania (Rb-Z)53 921 033 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie6 886 005 złNależności (Rb-N)6 886 005 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −47 mln zł (−4 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)53,9 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 53,9 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki53,9 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 2,8 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 2,7 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

69,3 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 28,5% więcej niż sam dług budżetu (53,9 mln zł)

  • Budżet gminy53,9 mln zł77,9%
  • Spółki komunalne15,3 mln zł22,1%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 1 z 1 spółki gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Żaden odbiorca tej gminy nie występuje w więcej niż jednym z pięciu rejestrów, które porównujemy.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1EKO-WEST Sp. z o.o.0 umów · 10 przetargów · KRS 000044657719 468 702 zł
  2. 2Przedsiębiorstwo Wielobranżowe LS-PLUS Sp. z o.o.0 umów · 18 przetargów · KRS 000007396110 587 953 zł
  3. 3REMONDIS Sanitech Poznań Sp. z o.o.0 umów · 1 przetarg · KRS 00001685569 536 449 zł
  4. 4REMLI Anna Majewska0 umów · 8 przetargów · NIP 69812252786 200 718 zł
  5. 5REMONDIS Sanitech Poznań Sp. z o.o. Oddział Kościan0 umów · 4 przetargi · KRS 00001685566 142 576 zł
  6. 6Przedsiębiorstwo Usługowe Antrans sp. z o.o.0 umów · 1 przetarg · KRS 00007252873 233 567 zł
  7. 7Henryk Sienkiewicz ALKOM Firma Handlowo-Usługowa0 umów · 2 przetargi · NIP 77910151183 098 764 zł
  8. 8Zakład Usług Komunalnych sp. z o.o. w Mosinie0 umów · 1 przetarg · KRS 00003819303 037 153 zł
  9. 9W.P.H.U. AMOS GLASS RECYCLING MAREK ADAMCZYK0 umów · 2 przetargi · NIP 77710249993 031 035 zł
  10. 10Przedsiębiorstwo Gospodarki Komunalnej w Czempiniu sp. z o.o.0 umów · 26 przetargów2 014 000 zł
  11. 11MAGARD Sp. z o.o.0 umów · 3 przetargi · KRS 00004910701 194 830 zł
  12. 12ALKOM Firma Handlowo-Usługowa mgr inż. Henryk Sienkiewicz0 umów · 3 przetargi · NIP 7791015118251 866 zł
  13. 13PreZero Service Zachód Sp. z o.o.0 umów · 8 przetargów · KRS 0000107412208 635 zł
  14. 14PUH BUD-BRUK Ryszard Mielcarek0 umów · 16 przetargów · NIP 7851247810nieujawniona
  15. 15ENEA Oświetlenie sp. z o.o.0 umów · 13 przetargów · KRS 0000067552nieujawniona

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 26% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 206 faktów+ 17 poszlak

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Wybory
  • Przetargi i umowy
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Czempiń

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.