Przejdź do treści
z-dykty.pl

Czaplinek

gmina miejsko-wiejska · pow. drawski · woj. zachodniopomorskie · przepływ kapitału · dane 2025

Bilans roku

Ile wpłynęło, ile wypłynęło i czym domknięto różnicę

Wpływa (dochody ogółem)80,3 mln zł
Wypływa (wydatki ogółem)79,7 mln zł
Nadwyżka roczna+645 tys. złWynik budżetu (Rb-NDS)+645 tys. zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

dochody: bieżące 72,6 mln zł · majątkowe (m.in. sprzedaż, dotacje inwestycyjne) 7,7 mln zł

wydatki: bieżące (pensje, utrzymanie) 70,9 mln zł · majątkowe (inwestycje) 8,8 mln zł

Nadwyżka operacyjna (dochody bieżące − wydatki bieżące): +1,8 mln zł (+162 zł/mieszk.) Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS)+1,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Korekta z tytułu zamożności: 0 zł (naliczone przez MF). Od 2025 r. „janosikowe" zastąpiła korekta z tytułu zamożności – inna instytucja, nie kontynuacja.

Dane 2025. Wynik to różnica dochodów i wydatków w danym roku – nie mówi o łącznym zadłużeniu. Fakty bez oceny.

Wynik budżetu – krok po kroku

Wynik budżetu i finansowanie (Rb-NDS)+645 tys. zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Wynik budżetu gminy krok po kroku (2025)Dochody: +80,3 mln zł+80,3 mlnDochodyWydatki: −79,7 mln zł−79,7 mlnWydatkiWynik: +645 tys. zł+645 tys.WynikKredyty i wolne środki: +6,6 mln zł+6,6 mlnKredyty iwolne środkiSpłaty długu: 0 zł−0 złSpłaty długuSaldo: +7,3 mln zł+7,3 mlnSaldo

Dane 2025 (Rb-NDS), kwoty w zł. „Wynik" = dochody − wydatki; kredyty i wolne środki oraz spłaty rat domykają saldo roku. Fakty bez oceny.

Jak sfinansowano wynik

Przychody i rozchody (Rb-NDS)6 623 968 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rok 2025 zamknięty wynikiem +645 tys. zł. Przychody i spłaty roku poniżej.

Skąd pieniądze (przychody)

6 623 968 zł

  • Kredyty, pożyczki i obligacje3,9 mln zł
  • Wolne środki i nadwyżka z lat ubiegłych2,7 mln zł

Spłaty w tym roku

Rozchody – spłaty rat i wykup papierów (Rb-NDS)0 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

0 zł

  • Spłaty rat i wykup papierów wartościowych0 zł

Dane 2025 (Rb-NDS). „Przychody" to nie dochód – to kredyty, obligacje i wolne środki, które trzeba spłacić; „rozchody" to spłaty rat i wykup papierów. Fakty bez oceny.

Wynik operacyjny

Nadwyżka operacyjna (Rb-NDS, poz. C1)+1,8 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

+1,8 mln zł

nadwyżka operacyjna za 2025 r.

Dochody bieżące 72,6 mln zł wobec wydatków bieżących 70,9 mln zł. Różnica to 2,5% dochodów bieżących.

Plan na 2025 r.: dochody bieżące 74,8 mln zł, wydatki bieżące 74,6 mln zł – plan nie zakładał deficytu bieżącego. Art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych zakazuje uchwalania budżetu, w którym wydatki bieżące przewyższają dochody bieżące.

Nadwyżka operacyjna to pozycja C1 sprawozdania Rb-NDS (2025) – liczy ją Ministerstwo Finansów. Ujemny wynik nie musi oznaczać naruszenia art. 242: ust. 2 pozwala pokryć wykonane wydatki bieżące nadwyżką z lat ubiegłych i wolnymi środkami, których ta sekcja nie uwzględnia.

Kondycja finansowa (art. 243)

Obciążenie spłatami długu (art. 243 ufp)2,1%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
obciążenie gminy 2,1%limit ustawowy 4,0%0%15%

Spłaty długu z odsetkami pochłaniają 2,1% dochodów bieżących gminy – zapas do limitu: 2,0 p.p. (obciążenie ≤ limit)

nadwyżka operacyjna / dochody bieżące: 2,5%zadłużenie / dochody: 29,8%samofinansowanie inwestycji: 107,3%

Dane 2025. Szacunek wg metodyki art. 243 ustawy o finansach publicznych – liczony z wykonania budżetu, bez ustawowych wyłączeń (m.in. projektów UE). Wartość orientacyjna, nie oficjalny wskaźnik RIO; pełna lista uproszczeń. Limit zapisany w wieloletniej prognozie finansowej (WPF) samorząd liczy sam z wielkości planowanych, a nie z wykonania, więc może się różnić od limitu na tym termometrze.

Na co idą pieniądze

Struktura wydatków, wykonanie planu i przepływ do ostatniej złotówki

Na co idzie budżet – do ostatniej złotówki

Budżet 2025 w pełnej klasyfikacji (Rb-27S/Rb-28S)79,7 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pełna klasyfikacja budżetowa ze sprawozdań MF za 2025 – kliknij dział, żeby zobaczyć rozdziały i paragrafy.

Kafel = udział w wydatkach 2025. Kliknij, żeby zejść głębiej; cienki pasek u dołu kafla = wykonanie planu. Małe pozycje znajdziesz w kaflu „Pozostałe" albo na pełnej liście powyżej.

Wykonanie planu

Wykonanie planu wydatków (Rb-NDS)90,4%(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Rada gminy uchwala plan, a rok później sprawozdanie pokazuje, ile z niego wyszło z konta. Poniżej jedno i drugie za 2025 r.

Wydatki ogółem90,4% planu

79,7 mln zł z 88,2 mln zł planu

Wydatki bieżące95,0% planu

70,9 mln zł z 74,6 mln zł planu

Inwestycje (wydatki majątkowe)65,1% planu

8,8 mln zł z 13,6 mln zł planu

Dochody ogółem92,6% planu

80,3 mln zł z 86,8 mln zł planu

Plan po zmianach uchwalonych w trakcie roku (Rb-NDS, 2025). Wykonanie poniżej 100% może wynikać z oszczędności albo z zadania, które nie doszło do skutku – sprawozdanie nie rozstrzyga, które.

Wydatki przez lata

Struktura budżetu rok po roku – wysokość słupka to wydatki ogółem (BDL).

Oświata 2015: 12 497 307 złPomoc społ. 2015: 8 690 515 złRodzina 2015: 0 złAdministracja 2015: 5 031 512 złKomunalna 2015: 4 314 738 złTransport 2015: 1 624 474 złPozostałe 2015: 6 856 984 zł39 mln2015Oświata 2016: 12 418 901 złPomoc społ. 2016: 15 038 845 złRodzina 2016: 0 złAdministracja 2016: 4 480 327 złKomunalna 2016: 3 685 026 złTransport 2016: 1 091 524 złPozostałe 2016: 6 113 647 zł42,8 mln2016Oświata 2017: 13 552 933 złPomoc społ. 2017: 4 169 301 złRodzina 2017: 12 972 646 złAdministracja 2017: 4 340 735 złKomunalna 2017: 9 746 226 złTransport 2017: 1 431 224 złPozostałe 2017: 6 794 782 zł53 mln2017Oświata 2018: 14 006 236 złPomoc społ. 2018: 3 816 054 złRodzina 2018: 13 015 726 złAdministracja 2018: 4 597 939 złKomunalna 2018: 12 213 588 złTransport 2018: 2 267 287 złPozostałe 2018: 8 359 344 zł58,3 mln2018Oświata 2019: 14 739 342 złPomoc społ. 2019: 3 685 375 złRodzina 2019: 15 021 583 złAdministracja 2019: 4 866 416 złKomunalna 2019: 6 935 655 złTransport 2019: 1 362 453 złPozostałe 2019: 11 096 147 zł57,7 mln2019Oświata 2020: 16 453 275 złPomoc społ. 2020: 3 844 354 złRodzina 2020: 17 605 358 złAdministracja 2020: 4 899 240 złKomunalna 2020: 5 106 096 złTransport 2020: 1 454 734 złPozostałe 2020: 9 033 759 zł58,4 mln2020Oświata 2021: 17 261 421 złPomoc społ. 2021: 3 832 659 złRodzina 2021: 17 080 970 złAdministracja 2021: 5 246 196 złKomunalna 2021: 7 188 236 złTransport 2021: 1 882 165 złPozostałe 2021: 9 526 834 zł62 mln2021Oświata 2022: 19 712 306 złPomoc społ. 2022: 5 285 981 złRodzina 2022: 10 915 029 złAdministracja 2022: 6 233 048 złKomunalna 2022: 8 242 714 złTransport 2022: 5 486 048 złPozostałe 2022: 19 716 907 zł75,6 mln2022Oświata 2023: 20 179 483 złPomoc społ. 2023: 4 594 306 złRodzina 2023: 6 865 160 złAdministracja 2023: 7 257 469 złKomunalna 2023: 6 707 802 złTransport 2023: 7 106 130 złPozostałe 2023: 13 531 802 zł66,2 mln2023Oświata 2024: 25 091 810 złPomoc społ. 2024: 5 778 035 złRodzina 2024: 7 914 140 złAdministracja 2024: 7 814 608 złKomunalna 2024: 7 722 898 złTransport 2024: 4 861 025 złPozostałe 2024: 16 606 478 zł75,8 mln2024Oświata 2025: 26 445 537 złPomoc społ. 2025: 6 453 235 złRodzina 2025: 7 370 200 złAdministracja 2025: 8 991 265 złKomunalna 2025: 11 552 274 złTransport 2025: 2 925 855 złPozostałe 2025: 15 959 420 zł79,7 mln2025
OświataPomoc społ.RodzinaAdministracjaKomunalnaTransportPozostałe· kwoty nad słupkami w zł (zaokrąglone)

Skąd i dokąd

Przepływy budżetu – sprawozdania MF80 342 506 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗
Przepływ kapitału gminy – źródła i finansowanie → budżet → wydatki i spłatyUdziały w PIT i CITPozostałe dochody wła…Subwencja ogólnaDotacje (rządowe i ce…Pozostałe dochody (m.…Kredyty i obligacjeWolne środki z lat ub…Budżet gminyOświata i wychowanieGospodarka komunalna …Administracja publicz…RodzinaPomoc społecznaKultura i ochrona dzi…Bezpieczeństwo public…Transport i łącznośćPozostałe działy (13)

Źródła wpływów

  • Udziały w PIT i CIT28 925 154 zł
  • Pozostałe dochody własne26 215 471 zł
  • Subwencja ogólna5 751 707 zł
  • Dotacje (rządowe i celowe)15 028 431 zł
  • Pozostałe dochody (m.in. UE)4 421 742 zł

Finansowanie (to nie dochód)

  • Kredyty i obligacje3 878 576 zł
  • Wolne środki z lat ubiegłych2 745 392 zł

Kiedy w kadencji gmina inwestowała

Rozkład wydatków majątkowych na fazy cyklu wyborczego, obok dochodów majątkowych

Faza kadencjiWydatki majątkowekreska = równy podział (20,0%)Dochody majątkoweUdział wydatków
trzy lata przed wyboramiwydatki5,6 mln zł7,1 mln złdochody 7,1 mln zł · udział 13,1%
dwa lata przed wyboramiwydatki10,3 mln zł4,3 mln złdochody 4,3 mln zł · udział 23,9%
rok przed wyboramiwydatki8,8 mln zł6,9 mln złdochody 6,9 mln zł · udział 20,6%
rok wyborówwydatki9,3 mln zł5,9 mln złdochody 5,9 mln zł · udział 21,8%
rok po wyborachwydatki8,8 mln zł7,7 mln złdochody 7,7 mln zł · udział 20,6%
Razemwydatki42,9 mln zł31,8 mln złdochody 31,8 mln zł · 100%
Najwięcej wydatków majątkowych przypadło na fazę „dwa lata przed wyborami”. Policzone z 5 roczników sprawozdań Rb-NDS za lata 2021–2025.
jak to liczymy ⓘ
Czego ten rozkład nie dowodziW danych stoi jeden pełny cykl wyborczy, więc rozkład jest obserwacją tej jednej kadencji, a nie prawidłowością – oś faz pokrywa się tu z osią lat i nie da się z niej oddzielić koniunktury ani kalendarza programów rządowych. Dochody majątkowe stoją w sąsiedniej kolumnie właśnie po to: gdy obie strony mają ten sam kształt, rytm opisuje napływ pieniądza z zewnątrz, a nie decyzję gminy. Fazy liczone są względem wyborów samorządowych, a rok wyborów należy do dwóch władz naraz, więc stoi osobno.

Dług i należności

Co gmina jest winna i co inni są winni gminie

Dług i należności

Zobowiązania gminy (Rb-Z) obok tego, co inni są winni gminie (Rb-N).

Gmina jest winna23 900 585 złZobowiązania (Rb-Z)23 900 585 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗Winni gminie5 854 189 złNależności (Rb-N)5 854 189 zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Pozycja netto (należności − zobowiązania): −18 mln zł (−2 tys. zł/mieszk.). Fakt księgowy – nie mówi o ściągalności należności.

Skład długu

Zobowiązania wg tytułów dłużnych (Rb-Z)23,9 mln zł(2025)Ministerstwo Finansów (dane.gov.pl)Otwórz stronę źródła ↗

Z 23,9 mln zł zobowiązań gminy na koniec 2025 r. przypada:

Kredyty i pożyczki23,9 mln zł

zaciągnięte w bankach i funduszach · 100,0% długu

Papiery wartościowe0 zł

obligacje komunalne · 0,0% długu

Przyjęte depozyty0 zł

środki powierzone gminie · 0,0% długu

Zobowiązania wymagalne0 zł

po terminie płatności · 0,0% długu

Koszt obsługi długu w 2025 r.: 1,5 mln zł odsetek. Na każde 100 zł dochodów gmina zapłaciła 1,9 zł odsetek.

Tytuły dłużne ze sprawozdania Rb-Z, odsetki z działu 757 Rb-28S (2025). Odsetki to sam koszt utrzymania długu – spłata rat kapitału jest rozchodem i widać ją wyżej, w sekcji finansowania.

Dług razem ze spółkami

39,8 mln zł

zobowiązań razem w 2025 r. – o 66,6% więcej niż sam dług budżetu (23,9 mln zł)

  • Budżet gminy23,9 mln zł60,0%
  • Spółki komunalne15,9 mln zł40,0%

Wskaźnik zadłużenia z art. 243 ustawy o finansach publicznych liczy tylko pierwszą część – zobowiązania budżetu. Dług spółki komunalnej do niego nie wchodzi, mimo że gmina jest jej właścicielem.

Dług spółek to suma zobowiązań długo- i krótkoterminowych z bilansów złożonych w Repozytorium Dokumentów Finansowych za 2025 r. – bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Sprawozdania mamy dla 2 z 2 spółek gminy (1 w pełni gminnych). Krajowy Rejestr Sądowy nie podaje procentu udziałów, więc spółki współwłasne liczymy pełną kwotą – dla nich suma jest oszacowaniem od góry. Sprawozdania w układzie MSR pomijamy: mają nieporównywalne pozycje pasywów.

Odbiorcy widziani przez kilka rejestrów

Ci sami odbiorcy biorą pieniądze więcej niż jednym kanałem – to inna lista niż najwięksi odbiorcy

Odbiorcaumowy gminyzamówienia publiczneRazem
B2 INWESTYCJE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ2 pozycji z 2026 r.2 tys. zł1,8 mln złrazem1,8 mln złumowy gminy 2 tys. zł · zamówienia publiczne 1,8 mln zł
Obecność w kilku rejestrach jest faktem o przepływie, nie oceną; powierzanie zadań własnej spółce jest normalnym modelem organizacyjnym.
skąd te liczby ⓘ
Co wchodzi do tego zestawieniaZestawienie łączy pięć rejestrów: umowy gminy, wyniki zamówień publicznych, kontrakty NFZ, dotacje unijne oraz ulgi i umorzenia podatkowe zgłoszone przez gminę do UOKiK jako pomoc publiczna (kwotą jest ekwiwalent dotacji brutto). Kontrakty NFZ płaci Fundusz, nie gmina – wchodzą, bo pytanie brzmi, ile podmiot bierze z publicznego pieniądza, a nie ile płaci gmina. Kwota zamówienia wygranego przez konsorcjum jest dzielona po równo między wykonawców, bo rejestr nie podaje podziału – to nasze przybliżenie, oznaczone liczbą wykonawców przy pozycji. Tory mają wspólną skalę, więc ich długość porównuje odbiorców między sobą, a nie podział jednego odbiorcy na kanały; podział jest w kolumnach obok. To NIE jest lista największych odbiorców gminy – tamta odpowiada na inne pytanie i daje inną sumę.

Do kogo płyną pieniądze

Kontrahenci, spółki i powiązania instytucjonalne

Najwięksi odbiorcy

wg sumy kwot · umowy CRU + wyniki przetargów
  1. 1Usługi Leśne Zbigniew Dziedzic, Zakład Usług Leśnych Bulczak Junior Marek Bulczak, Zakład Usług Leśnych Władysław Gąsienica, Zakład Usług Leśnych Danuta Gąsienica, Usługi Leśno Transportowe Tomasz Widera, Usługi Leśne Jan Stawiszyński, Usługi Leśne Adam Szpytma, Usługi Leśne S.C. Stefan Fiedorek, Mirosława Balawender, Zakład Usług Leśnych Stanisław Wierzbicki, Usługi Leśne Jolanta Warzecha, Przemysław Chłopecki Zakład Usługowy LASPOL, Agro Forest Justyna Bajlak, Usługi Leśne Dariusz Gąsienica, FUH DREWMIX Rafał Borowczak, FUH DALLAS Łukasz Borowczak, FUH DREWPOL Krzysztof Borowczak, GRANDFOREST Sp. z o.o.0 umów · 1 przetarg23 428 779 zł
  2. 2Zakład Usług Leśnych Bulczak Junior Marek Bulczak, Usługi Leśne Zbigniew Dziedzic, MAX-LAS Sp. z o.o., Firma Handlowo-Usługowa „MAXIMUS” Przemysław Nachman, Usługi Leśne S.C. Stefan Fiedorek, Mirosława Balawender, Zakład Usług Leśnych Władysław Gąsienica, Zakład Usług Leśnych Danuta Gąsienica, Usługi Leśne Grzegorz Olszewski, Usługi Leśno Transportowe Tomasz Widera, Usługi Leśne Jan Stawiszyński, Usługi Leśne Adam Szpytma0 umów · 1 przetarg22 083 541 zł
  3. 3Zakład Gospodarki Komunalnej w Czaplinku Sp. z o.o.0 umów · 5 przetargów · KRS 00007144712 070 370 zł
  4. 4OCHOTNICZA STRAŻ POŻARNA ODDZIAŁ RATOWNICTWA WODNEGO KLUB PŁETWONURKÓW "MARES"1 umowa · 0 przetargów · KRS 00000085652 000 374 zł
  5. 5EXPRESS-BUS Przewozy Osobowo-Towarowe Wacław Stasiulewicz0 umów · 2 przetargi · NIP 89110961731 643 172 zł
  6. 6Usługi Transportowe Struszka Leszek0 umów · 1 przetarg · NIP 67411863371 618 889 zł
  7. 7MOTO-TRUCK Sp. z o.o.0 umów · 2 przetargi · KRS 00007628781 144 000 zł
  8. 8IT-Tender Sp. zo.o., IT-Tender Sp. z o.o.0 umów · 1 przetarg · KRS 00005390611 103 330 zł
  9. 9SOLID-STET SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ SPÓŁKA KOMANDYTOWA1 umowa · 0 przetargów · KRS 0000453448816 405 zł
  10. 10Usługi Leśne S.C. Stefan Fiedorek, Mirosława Balawender0 umów · 3 przetargi · NIP 6731748242429 523 zł
  11. 11Konsorcjum firm: Zakład Usług Leśnych Władysław Gąsienica, Zakład Usług Leśnych Danuta Gąsienica0 umów · 3 przetargi410 400 zł
  12. 12Usługi Leśne Adam Szpytma0 umów · 2 przetargi · NIP 2530058445215 861 zł
  13. 13Zakład Usług Leśnych Bulczak Junior Marek Bulczak0 umów · 10 przetargów · NIP 6731837856213 146 zł
  14. 14Usługi Leśne Zbigniew Dziedzic0 umów · 2 przetargi · NIP 6731125334201 623 zł
  15. 15Zakład Usług Leśnych Laspol Przemysław Chłopecki0 umów · 1 przetarg · NIP 6721998836153 900 zł

Dane niepełne – kwoty ujawnione dla 47% pozycji. Agregacja po nazwie odbiorcy (NIP jest tylko przy części pozycji), Centralny Rejestr Umów był dobrowolny, a kwoty przetargów bywają szacunkowe. Szczegóły każdej pozycji w sekcjach „Umowy gminy" i „Przetargi". Fakty o instytucjach, nie osobach.

Finanse spółek komunalnych

sprawozdania z eKRS

Zobowiązania: suma długo- i krótkoterminowych z bilansu, bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych. Dług spółki nie wchodzi do wskaźnika zadłużenia gminy z art. 243.

Sieć powiązań – 425 faktów+ 2 poszlaki

  • Kasa i budżet
  • Spółki gminne
  • Przetargi i umowy
  • Wybory
  • poszlaka (dopasowanie po nazwie)

Wpisz co najmniej 3 znaki.

Ostatnie umowy i przetargi

Zobacz pełną historię →

Fakty o instytucjach, bez wskazywania osób. Dochody i wydatki: GUS BDL oraz Ministerstwo Finansów (sprawozdania budżetowe JST). Odbiorcy: Centralny Rejestr Umów i wyniki przetargów (BZP) – dane niepełne, interpretacja należy do Ciebie.

↑ Wszystkie dyskusje gminy Czaplinek

Dyskusja

↑ Wszystkie dyskusje w serwisie

Masz zdanie? Zacznij dyskusję

Bądź pierwszy: skomentuj kulturalnie i na temat lub podeślij dane dalej.

Brak komentarzy. Bądź pierwszy – kulturalnie i na temat.